纳税Taxpaying税务筹划税收优惠政策视角下的企业所得税纳税筹划分析张雪华（冀中能源股份有限公司邢东矿，河北邢台054000）摘要：自2008年新税法实施起，各个企业均对新税法规定下的企业所得税做出了相应的纳税筹划分析。企业所得税与各个企业的运营能力是密切相关的，因为每个企业的经营情况的差异，我国的企业所得税政策中有着许多的优惠政策。这些优惠政策对于某些产业和地区能够起到调节和支持的作用，促进...

性的产品进行创意设计活动而发生扣除。创意设计活动是指多媒体软件、动漫游戏软件开发，数字动漫、游戏设计制作；房屋建筑工程设计(绿建筑评价标准为三星)、风景园林小型微利企业减免企业过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100企业所得税优惠政策购入软件等可以加速折旧或摊销折旧年限或者采取加速折旧的方法。集成电路生产企业的生产设备，其折旧年限可...

财政部 国家税务总局关于补充养老保险费 补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知财税[2009]27号颁布时间：2009-6-2发文单位：财政部 国家税务总局各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局：  根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，现就补充养老保险费、补充医疗保险费有关企业所得税政策问题通知如下：&nbs...

我国企业所得税改革三篇    我国企业所得税改革是我国税制改革的重要组成部分，是推动经济转型升级、促进企业发展的重要举措。近年来，我国已经相继出台了一系列的企业所得税改革措施，为企业减税降负、优化营商环境提供了有力支持。本文将从税率调整、税收优惠政策和征收管理方式等三个方面对我国企业所得税改革进行分析。    一、税率调整    我国企业...

企业所得税是指对取得应税所得、实行独立经济核算的境内企业或者组织，就其生产、经营的纯收益、所得额和其他所得额征收的一种税。(一)企业所得税的纳税人企业所得税的纳税义务人应同时具备以下三个条件：1.在银行开设结算账户;2.独立建立账簿，编制财务会计报表;3.独立计算盈亏。(二)企业所得税的征税对象是纳税人每一纳税年度内来源于中国境内、的生产、经营所得和其他所得。(三)企业所得税的计税依据是应纳税...

企业所得税纳税评估方法与案例分析企业所得税纳税评估是税务机关通过数据分析和比对，对纳税人申报的所得税数据进行核实和调整，以确保其真实、合法、完整的过程。纳税评估不仅有助于防止税收漏缴和违规行为，还能帮助纳税人自我纠正，减少不必要的税务检查和处罚。企业所得税优惠政策指标分析法：通过对企业的财务报表进行指标分析，如利润率、税负率、成本费用比例等，评估其经营状况和纳税申报的合理性。数据比对法：将企业的申...

小微企业所得税优惠政策减半征收小微企业所得税优惠政策减半征收导语：近日，国家税务总局印发了《关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》(以下简称公告)。 企业所得税优惠政策什么样条件才符合小微企业，才能减半征收企业所得税?1、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条，企业所得税法第二十八条第一款所称符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符...

减税降费政策操作指南（二）——小型微利企业减征企业所得税政策 一、适用对象小型微利企业（从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业）二、政策内容自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得...

2015年小微企业企业所得税优惠政策解答发布时间:2015-07-13    来源:大学生创业网  现代企业的税务筹划有利于最大限度实现财务目标，在不违反政策、法规的前提下对企业筹资、投资、经营等方面活动 ，乃至生产经营、利润分配等环节的业务进行事先策划，制定一整套最优纳税操作方案 ，尽可能为企业减轻税负 ，实现企业利润最大化。成功企业不仅懂得如何利用筹划赢取利润，更...

企业所得税筹划的⽅法主要有哪⼏种企业所得税筹划的⽅法主要有以下⼏种(⼀)⽅法选择型。1.融资⽅式的选择。⼀般说来企业的融资渠道主要有三种：内部资⾦、负债融资、权益融资。企业可以根据具体情况，进⾏融资筹划。⾃有资⾦融资可以避免风险，但是这种⽅法风险⼩，收益也⼩。负债融资主要是向银⾏贷款以及在同⾏之间拆借资⾦，这种融资⽅式最主要的好处是利⽤利息的财务杠杆作⽤达到节税的⽬的。权益融资主要是指企业通过在资...

必看！2021年⼩微企业税收优惠政策汇总！⼩微企业在我国虽说个体量少，但为我国的市场经济却做出了巨⼤贡献。因此国家为了⼤⼒⽀持⼩微企业，助⼒⼩微企业降低经营成本，缓解融资难题，于2021年相继出台了⼀系列⼩微企业相关税收优惠政策。具体2021年⼩微企业税收优惠政策汇总如下：⼩微企业税收优惠政策⼩微企业税收优惠政策⼀：增值税起征点提⾼⾄每⽉15万元若⼩规模纳税⼈⽉度销售额未超过15万元或季度销售额未...

2022年⼩微企业税收优惠政策汇总！为了⽀持⼩微企业发展，税务部门出台了⼀系列针对⼩微企业的增值税和企业所得税优惠政策。那么⼩微企业如何能享受到这些税收优惠呢？⼩微企业最新优惠政策有哪些？需要满⾜什么条件呢？对相关规定进⾏了梳理。问：⼩微企业企业所得税最新优惠政策有哪些？答：2021年4⽉2⽇，财政部税务总局发布了财政部税务总局公告2021年第12号《关于实施⼩微企业和个体⼯商户所得税优惠政策的公...

高新技术企业税收优惠政策解析（一）企业所得税优惠高新技术企业在纳税申报表填报时，作为所得税额减免，分别于A100000《企业所得税纳税申报表（A类）》第26行“减免所得税额”、A107040 《减免所得税优惠明细表》第3行“国家需要重点扶持的高新技术企业”、第4行“高新技术企业低税率优惠”或第5行“经济特区和上海浦东新区新设立的高新技术企业定期减免”以及A107041《高新技术企业优惠情况及明细表...

一、研究背景高新技术企业是指在国家颁布的《国家重点支持的高新技术领域》范围内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动的居民企业。近年来，随着我国经济和科技的迅速发展，人工智能、大数据、物联网、云计算、区块链等逐渐走进人们的视线，涌现出了越来越多的高新技术企业。作为当前发展最快、最有市场潜力的体，高新技术企业对经济发展具有不可忽视的作用。财税优惠政策是国...

2016年小微企业税收优惠政策【汇总】小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称，是由经济学家郎咸平教授提出的。财政部和国家发改委发出通知，决定在未来3年免征小型微型企业22项行政事业性收费，以减轻小型微型企业负担。下面YJBYS小编为大家了解小微企业税收优惠政策，欢迎阅读。  小微企业税收优惠政策汇集  一、小微企业享受税收优惠政策主要涉及的税种 ...

2017小微企业所得税有哪些优惠政策规定小微企业是推动国民经济发展、促进市场繁荣、稳定扩大就业和加快技术创新的重要力量，2017年小微企业所得税有哪些优惠政策？有哪些小微企业所得税优惠政策是我们要注意的？今天小编来给大家分享2017小微企业所得税优惠政策的相关资料，欢迎阅读，仅供参考。2017小微企业所得税优惠政策一、优惠政策自2012年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于6万元...

2017企业所得税减免政策有哪些小微企业是推动国民经济发展、促进市场繁荣、稳定扩大就业和加快技术创新的重要力量.有关企业所得税减免的政策有哪些可以关注的地方。企业所得税免税政策有哪些优惠小编给大家整理了关于2017企业所得税减免政策，希望你们喜欢!2017企业所得税税收优惠政策一、免征与减征优惠(一)从事农、林、牧、渔业项目的所得(二)从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得 企业从事国家...

国家对⾼新技术企业的优惠政策⾼新技术企业所得税优惠政策⼀、政策依据1.《企业所得税法》第⼆⼗⼋条第⼆款2.国家税务总局关于实施⾼新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告(国家税务总局公告2017年第24号)3.《国家税务总局关于发布修订后的〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》(国家税务总局公告2018年第23号)4.国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告(国家税务总局公告2020年...

2020年小微企业所得税优惠政策首先，要享受该项“减低税率、减半征税”优惠政策，纳税人必 须符合以下条件：1.必须是从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： 工业企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100 人，资产总额不超过3000万元;其他企业，年度应纳税所得额不超 过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。2.企业的从业人数，包括与企业建立劳动关系的...

税收优惠政策有哪些2020年上半年由于疫情原因，给很多企业带来了重创，随着2020年下半年的到来，很多企业也步入了正规，调整好经营模式。这个时候的企业也在慢慢考虑关于年底申报纳税汇算清缴的问题了，对于税收这部分很大的企业来说的话，在缴税纳税汇算清缴的时候不免又是很大一部分的支出。湖水回来，企业都是以营利为目的，没有企业会心甘情愿的拿出自己赚的辛苦钱。所以有的企业为了改变纳税多的这一现状，会很多方...

2021年小微企业税收减免优惠政策统筹一：什么是小微企业？根据财税〔2021〕13号文，小微企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。总结下来，就是同时满足“1+3”；“1”是非禁限行业，“3”是纳税额+从业人数+资产总额三个指标。二：小微企业增值税优惠对月销售额10万元以下的增值税小规模纳税人...

2021年小微企业所得税优惠政策    2021年小微企业所得税优惠政策                     所得税是各地政府在不同时期对个人应纳税收入的定义和征收的百分比不尽相同，有时还分稿费收入、工资收入以及偶然所得〔例如中奖〕等等状况分别纳税。接下来由我为大家整理出...

2021⼩微企业税收优惠政策最新总结很多公司纷纷争当⼩微企业，还不是看中了⼩微企业的各种税收优惠和各种补贴！今天⼀起来了解⼀下！01⼩微企业的税收优惠+政府补贴最新最全的总结来了01、⼩微企业税收优惠1、增值税（1）2021年4⽉1⽇-2022年12⽉31⽇，⼩规模纳税⼈发⽣增值税应税销售⾏为，合计⽉销售额未超过15万元（季度销售额未超过45万元，）的，免征增值税。（2）2021年4⽉1⽇-202...

政策解读｜⼩微企业“六税两费”减免政策解读（含视频）为进⼀步⽀持⼩微企业发展，扩⼤地⽅“六税两费”减免政策适⽤主体范围⾄全部⼩型微利企业和个体⼯商户，按照党中央、国务院决策部署，今年3⽉4⽇，财政部、税务总局发布了《关于进⼀步实施⼩微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022年第10号，以下简称财税10号公告），税务总局同步发布了《关于进⼀步实施⼩微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》（2...

⼩微企业“六税两费”减免政策解读按照党中央、国务院决策部署，进⼀步⽀持⼩微企业发展，扩⼤地⽅“六税两费”减免政策适⽤主体范围⾄全部⼩型微利企业和个体⼯商户，今年3⽉4⽇，财政部、税务总局发布了《关于进⼀步实施⼩微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022年第10号，以下简称财税10号公告），税务总局同步发布了《关于进⼀步实施⼩微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》（2022年第3号，以下简...

2021年⼩型微利企业所得税优惠政策为贯彻落实《财政部 税务总局关于实施⼩微企业和个体⼯商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号），进⼀步⽀持⼩型微利企业和个体⼯商户发展，现就有关事项公告如下：⼀、关于⼩型微利企业所得税减半政策有关事项对⼩型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计⼊应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。⼆、税收优惠政策的适⽤范围是什么？⾃2021...

2022年⼩微企业所得税优惠【应⽤建议】对⼩微企业年应纳税所得额 100万元⾄300 万元部分 , 再减半征收企业所得税。【政策解读】按照税法，我们国家居民企业企业所得税基础税率是25%，经过之前的⼏次针对⼩微企业的减负政策调整，应纳税所得税100万以下的实际优惠税率先是降到5%后来⼜降到2.5%，应纳税所得额100万元⾄300万元部分，之前的实际优惠税率是10%，本次两会提出“再减半征收”，也就...

⼀⽂带你了解2022年⼩微企业最新税率优惠政策⼩微企业是我国市场经济的重要组成部分，提供了⼤量新增就业岗位，有利于社会，同时⼩微企业中有很⼤部分的科技型企业，是未来科技创新的重要⼒量。⼀、何为⼩微企业？⼩微企业是⼩型微利企业的统称，主要满⾜以下4个⽅⾯的条件：（1）从事国家⾮限制和禁⽌⾏业；（2）年度应纳税所得额不超过300万元；（3）从业⼈数不超过300⼈；（4）资产总额不超过5000万元。...

2021年⼩微企业税收优惠政策⼤全近些年来，国家对于⼩微企业的⽀持⼒度不断加⼤，在2021年也相继发布了⼀系列针对⼩微企业的税收优惠政策，减轻⼩微企业的税收负担。⼩微企业是指从事国家⾮限制和禁⽌⾏业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业⼈数不超过300⼈、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。⽽增值税⼩规模纳税⼈标准为年应征增值税销售额500万元及以下。因此，从划分标准上来看，⼩...

企业所得税知识点一、企业所得税的基本原理企业所得税是根据企业所得利润按照一定的比例进行征税的。企业所得一般包括以下几部分：企业主营业务所得、投资收益、资本利得和其他非经营性收入。企业所得税的目的是通过税收的方式调节国家财政收支，促进企业经济发展，为国家提供经济支持。二、企业所得税的征税对象三、企业所得税的征税方式企业所得税的征税方式分为两种：独立计算方式和统一计算方式。独立计算方式是指每个企业独立...