内控经纬集团化企业内部审计信息化建设在线输入分数推荐大学
——以中石化集团为例
毕译之王冰羽
（吉林工商学院，长春吉林130507）
摘要：随着社会经济的发展，企业得到显著的发展和壮大，对信息化建设的重视程度逐渐提升。中石化集团经过多年的探索和研究，形成了较为健全的审计信息系统，能够从多个角度和层面展开审计工作，为企业的现代化建设和发展提供强大动力。本文将对中石化集团内部审计信息化建设分析，并对建设过程中存在的问题以及解决措施加以阐述。
关键词：集团化；企业内部审计；信息化建设；中石化集团
1引言
所谓的集团化企业主要是指以主公司为核心，由多个不同级别成员组建而成的企业集合体。在此种类型企业的内部审计管理中，主要分为几种和分散两种方式。随着社会经济的迅猛发展，企业信息化建设成为大势所趋，在多层次多领域的发展背景下，为内部审计部门带来了诸多机遇和挑战。因此，应充分利用网络优势，加强审计监督职能，使审计工作的质量和效率得到显著提升。
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2中石化集团内部审计信息化建设分析
中石化属于我国能源行业中的佼佼者，在内部审计建设方面实施的时间较早，目前已经具备较为完善的体系，其改革道路将为日后其他集团的发展提供较大的借鉴意义。其中，中石化的内部审计信息系统主要包括以下几个方面。国家医学考试网登录入口
2.1辅助审计信息系统
在中石化集团的ERP系统背景下，继续实施开发和完善，进而形成辅助审计信息系统，该系统能够实现数据信息同步、审计证据查看、审计模块应用等功能，同时还能够使审计范围得到进一步扩大。在ERP运营环境下，该系统主要包含十大功能，能够为财务管理人员的工作提供极大的便利。本文将以此为例，对该系统的此项功能进行详细的说明。在辅助审计系统当中，针对财务审计主要有六个模块，按照其基本工作职能所划分，并且每个模块对应不同的程序，以此来实现不同的功能。同时，审计模块能够实现生产与核算的实时同步，将其连接到企业的局域网当中，便可以利用其展开工作。
新时期背景下，辅助审计系统的实施能够为其内部审计带来新的发现机遇。首先，该系统能够有效拓展审计工作范围，促进企业审计方式的优化和改革，实现资金流、信息流等方面的统一管理，对采购、投资等多个环节流程进行审计。其次，降低审计信息化的门槛。例如，在以往审计工作中，审计人员需要掌握相关技术才能够实现ERP系统中的相关功能。但是，在系统操作指南中有部分内容的描
述不够清楚，将会导致审计人员需要花费大量的时间和精力学习系统操作技术，而目前在中石化集团中，辅助审计系统将以更加方面、简单、快捷的操作实现所需功能，极大地提升了审计效率。
2.2审计抽样系统
该系统同样是在SAP系统的基础上形成的，属于辅助系统中的一个分支，主要针对中石化的物资采购环节而建立。在物资采购的过程中，主要包括采购订单、验收报告、交货单等抽样程序，所采用的方式也通常是分层抽样、发现抽样、随机抽样等。而审计抽样系统的诞生将为审计人员的工作带来极大的便利，有效地提升了审计工作的质量和效率。首先，该系统对样本的数量、范围、方式等做出了明确的规定，并且还提供了多种抽样方式，使抽样的合理性得到切实保障，为审计人员目标的确定提供依据。其次，该系统还具备诸多其他功能，例如，可以通过多条件输入的方式，实现系统抽样与审计判断相结合，实现实质性测试与符合性测试相结合。
2.3审计信息集成管理系统
在上述两种系统已经正式投入使用的基础上，中石化集团又开发出审计集成管理系统，该系统主要包括两个部分，即信息门户以及业务工作区，并且下设诸多分系统起辅助作用。在项目管理中主要包括三个阶段，即准备阶段、实施阶段以及终结阶段，该系统能够对各个环节的跟踪、监督，实现对全过程的有效管控。在该系统中，总共包括八个模块，其中项目管理、计划管理、信息分析、基础信息管
理四个模块发挥了重大作用，因此本文将对上述四个模块进行分析。
首先，在项目管理模块中，主要包括项目组成员的设置以及审计报告两个方面。从成员设置方面来看，需要设置组长、副组长、分组长等，并且对成员进行分工，使其能够明确自身的职责，保障系统的正常运行。在审计报告方面，主要包括五稿，即初稿、送审、审理、征求意见、终稿，由组长进行审稿，经过后续不断修正和润之后，形成最终的终稿。
其次，基础信息管理模块属于整个系统中的基础部分，该模块通过对审计人员、投资项目等相关信息的收集，规范审计业务，其主要作用是为项目管理、计划管理以及审计信息等模块提供便利，并且为项目的开展、计划的制定等具有极大的促进作用。高考成绩手机查询入口>湖北省考公务员2023报名时间
再次，在计划管理模块中，主要包括四个部分：制定初步计划、提交计划、发布项目以及生成项目框架。在审计编制的过程中，应涵盖项目名称、类型、对象单位、时间等多方面信息。
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最后，在信息分析模块中，只要对审计计划、人员以及项目三个部分进行分析。其中，对计划的分析主要是计划的完成和调整情况进行分析；对人员的分析主要是项目的参与与相关业绩等方面；对项目的分析主要是在各个阶段完成的情况和进展，以及实施过程中发现的问题和存在的风险等。
2.4审计智能预警系统
该系统主要适用于财务以及购销等领域当中，主要负责采
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