一般来说，这个到年末的时候做一个结转就可以了借：应交税费——应交增值税(销项税额)
贷：转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税(销项税额)
如果你每个月的账没错，到年底的时候这样把应交税费-应交增值税科目的余额结转之后应该余额都是0
期末增值税结转会计分录怎么做？研招网报名入口
1、业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目
借：应交税金——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税金——未交增值税
2、将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目
借：应交税金——未交增值税
贷：应交税金——应交增值税(转出多交增值税)
3、当月上交本月增值税时
借：应交税金——应交增值税(已交税金)
贷：银行存款
4、当月上交上月应交未交的增值税
借：应交税金——未交增值税
贷：银行存款
“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额，反映尚未抵扣的增值税，“应交税金——未交增值税”科目的期末贷方余额，反映未交的增值税。
教育附加费的计提怎么处理？
新会计制度下教育费附加和地方教育费附加的会计分录应通过应缴税费科目核算
报一个cpa培训班大概多少钱1、计提时
公考行测题库借：主营业务税金及附加四川准考证打印入口
贷：应交税费——应缴教育费附加
贷：应交税费——应缴地方教育费附加
2、上缴税款时
借：应交税费——应缴教育费附加
教师资格证报考入口登录借：应交税费——应缴地方教育费附加
贷：货币资金等会计科目2012高考成绩
附加税是按照增值税加上消费税的和进行计提的，地方教育费附加计提比例分别是7%、3%、2%、1% 以应缴的增值税税额为计税基数分别按比例计提，就是本月应提得附加税。应交增值税有进项税与销项税之分，如进项税额大于销项税项时，此差额留抵，不要做任何的会计分录。如销项税大于进项税时，此差
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