经 费 管 理 制 度
二、行政经费由教管中心按照教育局下拨的办公经费、专项经费统一管理,统一计划、统一列支。
三、教管中心所需经费将严格参照物价局规定的收费标准收费。
四、教管中心的办学条件经费，必须专款专用，支撑教管中心办学活动，不得挪作它用。
五、教管中心经费用于日常办公费用，教管中心教研、购置教管中心必需的资料和参考书及零星购置、杂费开支。
六、教管中心财务收支状况，每年向教管中心报告，重大开支需经核准，实行集体领导和监督。
七、各项收入必须存入财政专户，做到收支两条线统一管理 ，统一核算，坚决禁止乱收费和
私设小金库。
八、严格遵守财经纪律，精打细算，节约开支，防止铺张浪费，如有违纪行为，将严肃查处。
戛木教管中心经费管理方案
第一章 总 则
第一条 为进一步加强对教管中心专项经费，提高资金使用效益，保障教管中心各项事业发展，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范》和《杭州市级部门项目支出预算管理办法》等法律法规，深化预算管理改革、规范和加强市级部门项目支出预算管理根据《中华人民共和国预算法》，制定本办法。
第二条 项目支出预算是部门支出预算的组成部分，是为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。
第三条 专项经费管理的基本原则：
（一）明确目标，突出重点。专项经费支持的项目要有明确的绩效目标，在对所承担的项目进行充分的可行性研究基础上，综合考虑教管中心各项事业发展迫切需要、切实可行的项目。
（二）量力而行，规范管理。专项经费管理各方权责明确、各负其责，坚持集体决策与专家咨询相结合，实行决策、实施、监督相互独立、相互制约的管理机制。在立项阶段，对项目的经济效益和社会效益进行评估论证；在执行阶段，要按项目实施进度拨付资金，并确保项目资金按规定的用途使用；项目完成后，要有决算审查和效果评价，以确保项目资金的使用效益。
（三）严格管理，追踪问效的原则。要严格按照国家有关财务制度的规定，将专项经费纳入单位财务统一管理，单独核算，确保专款专用，并建立面向结果的追踪问效机制。
第二章 专项经费申报
第四条 市级部门项目支出预算采用标准项目文本方式进行管理，按照市财政部门编制年度预算的要求，分别政府收支分类科目的功能分类和经济分类，统一汇总向市财政部门和市教育部门申报项目支出预算。
第五条 申报的项目应当符合以下要求：
（一）符合国家、省、市有关法律、法规和各项方针政策。
（二）符合财政资金支持的方向和范围。
（三）属于本部门行政工作和事业发展需要安排的项目。
（四）有明确的项目目标、组织实施计划和科学合理的项目预算，并经过充分的研究和论证。
第六条 项目申报分为新增项目和延续项目。
（一）新增项目是指本年度新增的需列入财政预算选择安排的项目。
（二）延续项目是指以前年度财政预算已确认，并已确定分年度安排预算，需在本年度及以后年度预算中继续安排的项目。延续项目必须明确项目的起止年限，未经财政部门批准，部门不得自行变更项目名称、内容。
第七条 申报文本
应按照市财政部门制发的项目申报文本申报项目。项目申报文本包括项目建议书和项目可行性研究报告。项目申报文本必须填列清楚齐全。
第八条 申报材料及相关要求：
（一）向市财政部门报送的申报材料包括项目申报文本和财政部门要求的其他材料。
（二）当年新增项目必须填写项目建议书，如新增项目预算数额较大或者专业技术复杂，还应当报送项目的可行性报告和项目评审报告；延续项目的项目总投资没有变化的，市级部门应当在项目支出预算总报告中予以说明；项目总投资发生变化的，需重新填写项目建议书，如项目总投资调整变化较大的，应当重新报送项目的可行性研究报告和项目评审报告。
（三）应当按照市财政部门规定的时间报送申报材料，申报材料的内容必须真实、准确、完整。教管中心可以组织专家或委托中介机构对必须同时报送可行性研究报告和评审报告的三类建设项目进行专项评审。
第九条 教管中心购置资产的，按照事业单位国有资产管理的有关规定，由总务处、保管室会同财务室对资产信息系统中的资产存量进行审核，并根据部门资产配置标准提出购置资产
的品名、数量、测算经费额度，经行政校长审核后报校长办公会议同意，将资产购置项目列入年度部门预算，同时将相关材料报市财政部门和市教育部门。
第五章 专项经费的实施与监督
第十条 项目支出预算一经批复，教管中心不得自行调整。预算执行过程中，发生项目变更、终止、撤消、追加预算的，必须按照规定的程序报批，并进行预算调整。
第十一条 纳入政府采购的项目应当按照国家和省市关于政府采购的规定和本办法规定执行。
第十二条 项目完成后，教管中心要及时组织验收和总结，并将项目完成情况报市级教育部门，市级教育部门要将项目完成情况汇总报送市财政部门。
第六章 附 则
第二十二条 本办法自发布之日起施行。
戛木教管中心资产管理制度
为加强我校财产管理，明确经济责任．保证资产的安全完整、账实相符，防止固定资产流失，根据有关财经法规，结合我校实际．制定本制度。学校的固定资产一般分为房屋和建筑物、交通工具、通用设备、专用设备、图书、文物和陈列品、其他固定资产七类。
（一）、采购制度
1、采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。
2、购物申请单须有申请人、部门负责人、学校财产（管理员）三人的签名。
3、凡列入专控商品和政府采购项目，必须按规定的程序办理，手续完备后方能采购。
（二）、验收入库制度
1、财产管理员负责验收入库。验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可，并登记账册。会计入账联应及时交财务入账。教育局调拨的财产凭基建科财产调拨单入帐。
2、入库时要区分物品性质，危险品、易腐蚀物品、易爆物品，区别对待，妥善保管。
3、根据勤俭办学原则，仓库内积压物品应尽量减少，但教学所需物品要保证供应。学校总务负责人应定期检查验收入库制度执行情况。
（三）、造册登记制度
1、学校所有物品的账册登记工作由财产管理员负责。
2、财产管理员根据物品的归类及时记账，分别登记账册或实验（专用室）账册。
3、按时完成上级部门布置的各种报表。
（四）、领用、借用及赔偿制度
1、仓库存放物品，由财产管理员统一管理。
2、领用办公用品，需办理领用手续。领用物品若有多余，须归还仓库。
3、教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学使用，在不影响教学前提下，经
领导同意方可出借。
4、出借的物品须填写出借单，物品出门必须有出门单。
5、出借的物品要按期收回。
6、每学期结束时，财产管理员要及时收回、统一管理。
7、人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。
8、归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行。
9、赔偿办法由设备管理人员填写赔偿单，经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款。
小学教师编制考哪些科目（五）、财产报废制度
1、报废物品要加以区别，出报废原因，若是失窃物品，要有备案记录，根据实际情况酌情处理。
2、报废的物品由财产管理员统一登记，单项固定资产报废金额按有关规定执行。
3、报废单要有学校负责人，财务主管和财产保管员签字、说明。
4、报废物品处理后的回收资金，要及时入账。
（六）、资产清查制度：
1、对所有固定资产，每年进行一次清查、以物对账、以账对物，做到账表相符，账账相符，账实相符。发生盈亏、报废等及时处理调整账户，保持固定资产账、卡、物相一致。每年固定资产清查都要留有书面资料。
2、学校在进行财产清查时，要在学校领导的安排下，由总务主任具体负责，组织相关人员参加。
3、清查方法以核实账面、实地盘点为主，以抽查、临时盘仓的方法为辅，以达到摸清家底、保证财产安全的目的。发现差错应查明原因，经批准后，进行调账，并指定人员写出报告，以便核查。
财务管理领导小组
组长：黄天国
成员：谢兴贵、贺 勇
金世礼、文 旭
戛木管理区爱心小学关于开展学校收费和教育经费管理使用情况
自 查 报 告
结合《百里杜鹃开展学校收费和教育经费使用情况专项检查方案》要求、2013年10月17日相关部门联合对学校检查查出的问题、学校的实际情况，我校在解决问题的同时对学校作了一次自我检查。现在将检查的情况报告如下：
一、 检查时间：
2013年10月25日至10月28日。
二、 检查主要内容：
教育经费使用情况 学校营养餐资金使用及管理情况 学校校务公开工作情况 廉政文化进校园工作情况等。
三、 检查结果：
学校无收费和教师为学生代买家庭作业情况，教育经费使用台账还在建立过程中，学生营养改善计划资金使用台账还在建立过程中，食堂营养管理制度健全有学生就餐记录、教师陪餐记录，每天有公示并且进货台账和公示信息一致，校务公开、财务公开内容还不完善，廉政文化建设资料欠缺较多等。
四、 存在问题：
1、 学校经费使用台账、营养改善计划台账未完善。
2、 校务公开、财务公开内容不健全。
3、 廉政文化建设欠缺资料较多。
五、整改意见：
1、由曾俊坤负责台账建设，争取在下周以前完成。
2、由刘丹负责校务公开，由曾俊坤负责财务公开，在本周内完善公开内容。
3、廉政文化建设资料由刘丹、马鸿杰、曾俊坤、张红负责，分块逐步健全。
2013年10月28日
半坡小学财务工作自查报告
贵州百里杜鹃监察局、财政局、物价局、教育局、纠风办、戛木教管中心: 为了加强我校财务管理，规范和加强我校生均公用经费和营养餐计划经费工作，贯彻落实贵州百里杜鹃监察局、财政局、物价局、教育局、纠风办共同下发的贵百监发〔2013〕号文件，《关于印发百里杜鹃开展学校收费和教育经费管理使用情况专项检查方案的通知》的文件精神，结合第二纪检组到我校检查情况，学校高度重视，及时召开了校委会，把学校财务，总务，教务及科任教师，班主任召集起来，进行学习，座谈，对学校近一年来财务管理工作进行了认真自查。现报告如下: 一、为了切实加强自查工作力度，确保相关工作及时开展，我校成立了半坡小学财务管理自查工作领导小组。校长王培选任组长，学校管财务总务主任高亢为副组长，学校其他教师分别为监督小组和经办人成员。 二、我校根据百里杜鹃财政局和教育局的相关要求和学校实际对学校较大工程，较大收支都要开校委会研究，事前事后都进行常规公示。 三、我校严格执行收费政策，免收义务教育阶段学生任何费用。在我校收费中，学前班按贵州物价局制证，百里杜鹃发展和改革局下发的收费许可证，按每生学费75元，书费25元，共计每生书学费100元，且学校收缴的学前班书学费共计2100元已上交戛木教管中心。学前班就餐费1902元也已上交，严格控制收支两条线。 四、我校严格执行国家规定的开支范围及标准，各项支出均按实际发生数列支，无虚列虚报。各项支出均要经办人，监督人签字，学校审核，教管中心领导签字。对于涉及劳务工程项目的支出，都附有合同等相关材料。 五、我校无私设‘‘小金库‘’和‘’账外账‘’等违规行为，无铺张浪费现象。 六、建议：目前我校财务人员均为兼职，不专业，且工作量大，望上级单位进一步加强财务人员培训力度，提高业务能力。 总之，在今后的财务管理工作中，我校将进一步加强财务各项工作，规范管理，尽力做好学校财务工作。 |
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