银⾏业专业⼈员职业资格考试《银⾏...
第三章商业银⾏资产负债管理
⼀、单选题（下列选项中只有⼀项最符合题⽬要求，请将正确选项的代码填⼊括号内）
1．近期市场流动性较为紧张，很难融资或融资成本⾮常⾼。此时收益率曲线可能是（）。[2018年10⽉真题]
A．正向收益率曲线
B．驼峰收益率曲线
C．⼀条⽔平线
D．反转收益率曲线
【答案】D
【解析】近期市场流动性紧张，引起短期融资成本⾼企，收益率曲线短期收益⾼于长期收益，即为反转形态，表⽰长期利率低于短期利率。
2．商业银⾏经营管理的最基本原则是以______为基本前提，通过______实现银⾏价值的最⼤化。（）
A．盈利性、流动性；安全性
B．安全性、流动性；盈利性
C．风险性、流动性；盈利性
D．安全性、流动性；风险性
【答案】B
【解析】资产负债管理体现了商业银⾏经营管理的最基本原则，即以安全性、流动性为
基本前提，通过盈利性实现银⾏价值的最⼤化。
3．商业银⾏资产负债管理的对象和内涵呈现出（）的趋势。
A．表内、本币、单⼀制
B．表内外、本外币、集团化
C．表内外、本外币、单⼀制
D．表内、本币、集团化
【答案】B
【解析】在新的社会经济环境、新⾦融市场环境以及新的全球监管要求下，随着商业银⾏综合化经营范围的拓宽和国际化业务的推进，商业银⾏资产负债管理的对象和内涵也在不断扩充，呈现出“表内外、本外币、集团化”的趋势。
4．在短期内，影响银⾏价值的主要变量是（）。
A．净现⾦流量
B．总资产账⾯价值
C．获取现⾦流量的时间
D．与现⾦流量相关的风险
【答案】A
【解析】在短期内，银⾏现⾦流量的可预测性较强，风险相对可控，获取现⾦流量的时间对价值影响也不⼤，因此，影响银⾏价值的主要变量是净现⾦流量。
5．净利息收益率是净利息收⼊与（）之⽐。
A．⽣息资产平均余额
B．总资产平均余额
C．流动资产平均余额
D．净资产平均余额
【答案】A
【解析】由于资产收⼊扣除负债、成本后的净利息收⼊是银⾏净现⾦流量的主要构成项⽬，因⽽，⽬前银⾏业通常以净利息收⼊与⽣息资产平均余额之⽐，即净利息收益率（NIM，⼜称净息差）作为衡量短期资产负债效率的核⼼指标。
6．商业银⾏的（）是商业银⾏资本管理、市值管理与风险管理理论的有效统⼀。
A．资本管理
B．资产负债计划管理
C．资产负债组合管理
D．定价管理
【答案】C
【解析】资产负债组合管理是商业银⾏资本管理、市值管理与风险管理理论的有效统⼀，是平衡资本配置与风险补偿、提⾼整体盈利能⼒的策略⼿段，是推动资产负债表结构优化、促进银⾏稳健发展的重要保证。
7．资⾦管理的核⼼是建设（）。
A．内部资⾦转移定价机制和全额资⾦管理体制
B．外部产品定价机制和份额资⾦管理体制
C．内部资⾦转移定价机制和份额资⾦管理体制
D．外部产品定价机制和全额资⾦管理体制
【答案】A
【解析】资⾦管理的核⼼是建设内部资⾦转移定价机制和全额资⾦管理体制，建成以总⾏为中⼼，⾃下⽽上集中资⾦和⾃上⽽下配置资⾦的收⽀两条线、全额计价、集中调控、实时监测和控制全⾏资⾦流的现代商业银⾏司库体系。
8．久期指某项⾦融资产（或负债）在未来时间内产⽣的收益现⾦流的加权平均（）。
A．时间
B．收益
C．现值
D．终值
【答案】A
【解析】久期指某项⾦融资产（或负债）在未来时间内产⽣的收益现⾦流的加权平均时间，权数为各期收益现⾦流的现值在资产市场价值中所占的权重。
9．利⽤内部资⾦转移定价（FTP）核算资⾦收益或成本时，对负债⽽⾔是______，对资产⽽⾔是______。（）
A．收益；成本
B．成本；收益
C．成本；成本
D．收益；收益
【答案】A
【解析】内部资⾦转移定价（FTP）是指，商业银⾏内部资⾦中⼼与业务经营单位按照⼀定规则全额有偿转移资⾦，达到核算业务资⾦成本或收益等⽬的的⼀种内部经营管理模式。利⽤FTP核算资⾦收益或成本时，对负债⽽⾔是收益，对资产⽽⾔是成本。
10．商业银⾏经济资本配置的作⽤主要体现在（）⽅⾯。
A．资产管理和负债管理
B．风险定价和绩效考核
C．资本⾦管理和负债管理
D．流动性管理和绩效考核
【答案】B
【解析】在商业银⾏资产负债管理中，经济资本作为⼀项重要⼯具，主要⽤于绩效考核和风险定价两个⽅⾯。
银行从业考试题库
11．下列关于商业银⾏经济资本的描述，错误的是（）。
A．经济资本可以⽤于绩效考核
B．经济资本可以⽤于风险定价
C．通过对风险总量和结构进⾏调控，促进全⾏资源的优化配置
D．经济资本应⽤是将以总资本为基础的风险收益匹配的理念贯彻落实到各项经营管理活动中
【答案】D
【解析】D项，经济资本应⽤的总体⽬标是通过建⽴有效的经济资本应⽤体系，将以经
济资本为基础的风险收益匹配的理念贯彻落实到各项经营管理活动中，通过对风险总量和结构进⾏调控，促进全⾏资源的优化配置，提⾼经济资本回报。
12．（）表⽰期限相对较短的债券，利率与期限呈正向相关，期限较长的债券，利率与期限呈反向相关。
A．⽔平收益率曲线
B．驼峰收益率曲线
C．正向收益率曲线
D．反转收益率曲线
【答案】B
【解析】收益率曲线⼀般有四种典型形状：①⽔平收益率曲线基本呈⼀条⽔平线，表⽰长期利率与短期利率相等；②正向收益率曲线向上倾斜，表⽰长期利率⾼于短期利率；③反转收益率曲线向下倾斜，表⽰长期利率低于短期利率；④驼峰收益率曲线表⽰期限相对较短的债券，利率与期限呈正向相关，期限较长的债券，利率与期限呈反向相关。
13．⾦融资产管理公司的资产证券化业务克服了银⾏贷款（）的局限。
A．收益较低
B．⾦额不统⼀
C．流动性差
D．审核⼿续繁琐
【答案】C
【解析】从流量经营的视⾓看，资产证券化盘活了存量信贷资产，从表内和表外两个⽅上⼀页下⼀页