单选题（共45题）
1、下列不属于信息披露对于外部审计的影响的是()
A.它不是消除信息不对称以及降低代理成本的最有效途径
B.它能降低审计人员发表不恰当审计意见的可能性，减少企业经营者与所有者的信息不对称，从而降低审计风险
C.它能强化外部市场对经营者行为的约束，以及对经营者的制约，从而优化审计环境
D.它将企业及企业经营者的行为充分“暴露”在会计报表相关使用者面前，能够促进经营者形成有效的自我约束
【答案】 A
2、下列关于战略风险管理的说法，正确的是()
A.经济资本配置是战略风险管理的重要工具之一
B.战略风险独立于市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险等单独存在
C.风险管理部门负责制定商业银行最高级别的战略规划
D.商业银行只需要对失败的战略规划进行总结，吸取教训
【答案】 A
3、某工程某月计划完成工程桩100根，计划单价为1.3万元/根，实际完成工程桩110根，实际单价为1.4万元/根，则费用偏差（CV）为（ ）万元。
A.11
B.13
C.-13
D.-11
【答案】 D
4、下列关于组合资产模型监测商业银行组合风险的说法，正确的是（ ）。
A.主要是对信贷资产组合的授信集中度和结果进行分析监测
B.必须直接估计每个敞口之间的相关性
C.Credit Portfolio View模型直接估计组合资产的未来价值概率分布
D.Credit Metrics模型需要直接估计各敞口之间的相关性
【答案】 C
5、（2021年真题）下列关于气候相关金融信息披露工作组（TCFD）的表述，最不恰当的是（ ）
A.2017年6月，TCFD发布《气候相关金融信息、披露工作组建议报告》
B.2015年10月，巴赛尔委员会成立气候相关金融信息披露工作组
C.TCFD从治理、战略、风险管理、指标和目标四个领域提出气候相关的信息披露建议
D.TCFD致力于建立一致、可比和清晰的气候相关信息披露框架
【答案】 B
6、新产品／业务因没有遵循规则和准则可能受到监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险是指（ ）。
A.市场风险
银行从业考试题库B.操作风险
C.信用风险
D.违规风险
【答案】 D
7、利率风险按照来源的不同，可分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性
风险。其中，就固定利率而言，()来源于银行资产、负债和表外业务到期期限之间所存在的差异。
A.基准风险
B.收益率曲线风险
C.重新定价风险
D.期权性风险
【答案】 C
8、最常见的资产负债的期限错配情况指（ ）。
A.将大量长期借款用于短期贷款；即借长贷短
B.资产数额大于负债数额
C.将大量短期借款用于长期贷款，即借短贷长
D.负债数额大于资产数额
【答案】 C
9、商业银行在使用权重法计量信用风险资本时，（）不属于合格信用缓释工具。
A.上市公司发行的债券
B.人民银行发行的票据
C.黄金
D.商业银行承兑汇票
【答案】 A
10、 系统缺陷造成的风险中不包括（ ）风险。
A.数据／信息质量
B.系统安全
C.系统设计／开发
D.系统报告
【答案】 D
11、“未按审批时所附的限制性条款发放贷款”于()业务环节可能出现的违规事项。
A.信贷审批
B.贷款发放
C.贷前调查
D.信贷审查
【答案】 B
12、（2019年真题）下列选项中，对声誉风险管理的结果负有最终责任的是（ ）。
A.监事会
B.股东大会
C.公司中层管理者
D.董事会和高级管理层
【答案】 D
13、《巴塞尔新资本协议》认为( )包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。
A.国别风险
B.法律风险
C.声誉风险
D.流动性风险
【答案】 B
14、 银行监管与外部审计各有侧重,通常情况下,银行监管侧重于（ ）。
A.关注财务数据完整性、准确性和可靠性
B.会计资料规范性
C.财务报表审计
D.银行机构风险和合规性的分析、评价
【答案】 D
15、（2018年真题）（ ）是指不法分子将非法资金直接存放到银行等合法金融机构，或通过等非法金融体系进入银行或转移至国外，其目的就是让非法资金进入金融机构，以便于下一步的资金转移。
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