财政部驻湖南省财政监察专员办事处关于开展2013年查前调研的通知
制定机关
公布日期
2013.02.27
施行日期
2013.02.27
文号
财驻湘监函[2013]6号
主题类别
基础研究与科研基地
效力等级
地方规范性文件
时效性
现行有效
正文：
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财政部驻湖南省财政监察专员办事处关于开展2013年查前调研的通知
（财驻湘监函〔2013〕6号）
各有关单位：
  根据财政部《关于开展2013年查前调研和上报检查名单的通知》（财监便〔2013〕5号），为进一步收集各相关企业、事务所的基本情况与信息，做好2013年企业会计信息质量和事务所执业质量检查选点工作，我办拟对重点行业、部分证券资格的会计师事务所和有关上市公司进行查前调研。现将有关事项通知如下：
  一、调研方式与内容
  查前调研包括对企业的调研与事务所的调研，基本方式与内容如下：
  （一）企业调研。主要通过现场座谈、问讯调查、调阅财务会计资料、内部控制制度等方式，初步了解企业组织架构、会计核算模式、内部控制制度、经营方向等基本概况，考察企业会计核算真实性、可靠性、财务状况变动情况，收集企业当年重大经营变化及财务决策信息，关注企业管理使用中央财政资金和执行国家财税政策，了解近三年被审计、税务等有关监管部门检查、处理和整改等情况。
  （二）事务所调研。主要通过现场座谈，了解事务所的历史沿革和发展、业务承接、质量
控制等情况，通过查阅审计报告、工作底稿、客户资料，了解事务所业务情况，通过查看财务报表、账簿、凭证以及内控管理、质量控制有关制度，了解事务所经营管理情况，了解近三年被审计、税务、证监等有关监管部门检查、处理处罚和整改等情况，避免重复检查。
  二、调研的要求与范围
  （一）重点行业有关企业
  1.请企业有关负责人根据查前调研的内容，对公司2012年度的相关情况作简要介绍；
  2.请提供如下资料（电子或纸质版）：
  （1）2010、2011年度财务报告和2012年度快报；
  （2）2010-2012年度报主管部门的内部管理报表；
  （3）报表合并范围内各子公司2012年度财务快报；
  （4）2010-2012年集团公司决算工作布置材料；
  （5）2010、2011年度审计报告及会计师事务所名称、项目负责人和，2012年度审计进展情况及会计师事务所名称、项目负责人和；
  （6）2010-2012年度经营及财务情况分析（说明或总结）；
  （7）组织架构图；
  （8）会计核算办法和内部控制制度；
  （9）2012年公司内审部门的审计报告；
  （10）2010-2012年纳税申报表及税收清算资料；
  （11）2010-2012年接受财政、审计、税务、国资等部门检查情况；
  （12）其他相关资料；
  3.请安排主管或熟悉相关业务的人员配合调研工作；
  4.请提供1-2台能浏览会计核算软件的电脑；
  5.请填写查前调研表格。
机要交通局  （二）有关证券资格会计师事务所
  1.请事务所有关负责人介绍事务所基本情况，包括事务所发展沿革，组织结构，业务承接情况等。
  2.请各事务所提前准备好有关资料：
  （1）2012年度工作总结；
  （2）2012年度客户名单、审计报告、审计工作底稿；
  （3）2012年度财务报表、账簿、凭证等；
  （4）2012年度营业收入、审计业务收入及占比情况等；
  （5）近三年接受行政监督检查和处理处罚情况。
  3.请安排主管或熟悉相关业务的人员配合调研工作。中公华图面试通过率
  4.请填列事务所基本情况表和事务所客户情况表。
  三、调研组织实施
  调研分两个小组进行，第一小组负责重点行业有关企业调研。组长：李桂香　组员：杨伟、尹绍斌（联络员0731-85825215）。第二小组负责证券资格会计师事务所的调研，组长：龚文财　组员：包翀、李鼎（联络员0731-89901708 ）。
  四、调研时间
  根据工作安排，我办查前调研从2月28日开始，至3月15日结束。具体调研时间由调研小组与各单位联系确认，请各单位安排一名联络员负责调研工作的联系与协调。
  附件：1.事务所客户情况表
  2.事务所基本情况表
  3.2013年企业会计信息调研表
财政部驻湖南省财政监察专员办事处
2013年2月27日
  附件1：
  会计师事务所客户情况表
  会计师事务所名称：
序号
客户名称
所在地
行业天津市人才服务中心公告
企业类型
资产
（万元）
净资产
（万元）
净利润
（万元）
审计报告文号
审计意见类型
签字注册会计师
出具审计报告日期
项目组人数
外勤时间（天）
收费金额（万元）
备注
                                                                                                               
  会计师事务所负责人签名并盖章            会计师事务所盖章            年  月  日
  注：1、审计收费排名前20位的企业和本次调研中重点关注的企业请在备注栏标识。
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  2、审计报告包括事务所出具的年度审计报告、专项审计报告等鉴证性报告。
  3、企业类型指上市公司、国有企业、外资企业、民营企业、其他五种类型。
  4、资产、净资产、净利润按照审计报告所附的企业上一年度会计报表数填列。
  附件2：
  会计师事务所基本情况表
会计师事务所名称
　
组织形式
　
成立日期
　
批准文号
　
执业证书编号
　
出资总额或者注册资本
　
会计师事务所负责人
　
合伙人或者股东总数
　
注册会计师人数
　
注册会计师以外的专职从业人员数
　
办公场所
　
通讯地址
　
邮编
　
联 系 人
　
　
　
传真
　
是否具有证券业资格：
上年度业务收入
　上年度审计业务收入
　上年度分所业务收入
　
分所
情况
分所名称及所在地村官报名入口
负责人
批准机关
 
　
　
　
 
　
　
　
 
　
　
　
 
前三年内因何原因受过何种处罚（包括因分所违法违规问题受到的处罚）：