金融机构体系篇
A．营业功能 B. 支持功能
C. 保护功能 D. 管理功能
C. 对私人机构的债权 D. 对多边发展银行的债权
3、下列选项中，不属于新资本协议“三大支柱”的是（）
A. 最低资本要求 B. 监督检查
C．银行自检 D．市场纪律
4、下列哪种筹资方式不属于银行的外源筹资方式（）
A.普通股 B. 次级债券
C. 租赁合同 D. 留存收益
5、下列选项中哪项不属于银行权益资本（）
A．股本 B. 资本公积金
C．盈余公积金 D．应收账款
6．银行资本内部融资的主要来源是（ ）。
A．发行普通股 B．发行优先股
C．未分配利润 D．发行中长期债券
7.《巴塞尔协议》规定，银行核心资本比率应大于或等于（ ）
A.1.25% B.4%
A.1.25% B.4%
C.8% D.50%
1、B 2、B 3、C 4、D 5、D 6.A 7.B
知识点1：根据《巴塞尔协议》，我国规定商业银行必须达到的资本充足率指标是：包括核心资本和附属资本的资本总额与风险加权资产总额的比率不得低于8%，其中核心资本与风险加权资产总额的比率不低于4%。核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润；附属资本包括贷款呆账准备、坏账准备、投资风险准备和五年期以上的长期债券。
在计算资本总额时，应以商业银行的核心资本加附属资本再扣除以下部分：（1）购买外汇资本金支出；（2）不合并列帐的银行和财务附属公司资本中的投资；（3）在其他银行和金融机构资本中的投资；（4）呆帐损失尚未冲销的部分。
例：某银行资本结构为实收资本30亿元，资本公积、盈余公积、未分配利润17.5亿元，少数股权为2.5亿元，附属资本总额36.5亿元，表内风险资产额为650亿元，表外风险资产总额为100亿元，求该银行核心资本充足率及资本充足率水平，该银行有没有达到巴塞尔协议规定的最低资本充足率？
解：由题设可知，
核心资本=实收资本+资本公积、盈余公积、未分配利润+少数股权=50（亿元）
风险加权资产=表内风险资产+表外风险资产=750（亿元）
核心资本充足率=核心资本/风险加权资产=50/750=6.67%
资本充足率=（核心资本+附属资本）/风险加权资产=86.5/750=11.53%
根据巴塞尔资本协议的规定，商业银行核心资本充足率与资本充足率水平要在4%及8%以上，该银行符合最低资本充足要求。
知识点2：简述商业银行筹集资本金的途径。
要点一：银行资本金的筹集大致分为内源融资与外源融资两种方法
要点一：内源融资的主要来源是未分配利润。这种方法的优点是不必依靠公开市场筹集资金，节约发行成本；另外不会削弱股东的控制权；但其也受到三个方面的限制：一是政府当局对适度资本金规模的规定，二是银行获得的利润规模，三是股利分配政策；
要点三：外源融资的方法主要是发行普通股，、发行优先股、发行次级债券、发行可转换债券，出售资产与租赁设备。
知识点3：三大支柱
新资本协议在更加细化银行经营中所面临的风险的基础上提出了银行资本监管三大支柱原则，突出强调三个支柱必须协调配合使用才能真正满足新资本协议的要求。三大支柱为最低资本要求、监管部门的监督检查和市场约束。其中，新协议仍将最低资本要求视为保证银行稳健经营的中心元素；金融监管当局必须对银行进行审慎监管，防止社会资源通过银行体系错配，保证宏观经济的稳定，防止由于银行危机造成宏观经济崩溃；市场约束是对前两者的补充，其手段是制定一套信息披露规定。
知识点4：外源筹资是指企业通过一定方式向企业之外的其它经济主体筹集资金，以转化为自己投资的过程。外源筹资分方式包括：银行贷款、发行股票、企业债券等，此外，企业之间的商业信用、融资租赁在一定意义上说也属于外源融资的范围。不同的外源筹资方式互有优劣，企业在选择外援筹资的具体方式的过程中应当综合考虑成本与收益。
知识点5:商业银行资本的功能
商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金。资本实力雄厚，则商业银行资产规模也就越大；同时，资产因资本比例的增加而使其安全性得以提高。从管理的角度而言，银行资本管理是银行总体性的资产管理与负债管理的延伸。在某一目标利润下，银行的资产和负债会被适时调整以适应目标利润对资产和负债结构的要求，银行资本也会在数量、资本供给方式等方面作出相应调整。
商业银行具有双重资本的特点，为此，商业银行常将所有者权益称为一级资本或核心资本，而将长期债务称为二级资本或附属资本。双重资本为商业银行资本管理提供了余地。它能在保证股东权益的条件下，通过调节资本结构，降低资金成本，发挥财务杠杆效应，提高商业银行的内在价值。
8、商业银行是一种特殊的企业，与一般工商企业的不同体现在（ ）。
A经营对象特殊 B社会经济的影响特殊 C责任特殊 D经营目标特殊
9、（ ）是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。
A信用中介职能 B支付中介职能 C信用创造职能 D金融服务职能
10、股份制商业银行的最高权利机构是（ ）。
A董事会 B股东大会 C监事会 D行长或总经理
8、ABC 9、A 10、B
11、银行对不同存款支付不同利率，与存款利率有关的是（ ）。
A存款的期限 B 银行经营实力 C银行经营目标 D储户心理
12、在证券回购业务中最大的风险是（ ）。
A利率风险 B 违约风险 C经营风险 D国家风险
13、以下属于我国商业银行拆入资金用途的是（ ）。
A、解决临时资金困难 B、发放贷款 C、固定资产投资 D、长期占用
信用社考试网11、ABC 12、B 13、A
14. 商业银行资产业务经营管理必须遵循的原则不包括以下哪项原则：（ ）
A．安全性 B. 流动性 C. 效益性 D．稳定性
15. 我国现阶段商业银行最重要的资产是（ ）
A．贷款 B. 现金与存放同业资产 C. 证券投资 D．固定资产
16. 商业银行的现金资产包括（ ）
A.库存现金 B.在中央银行的存款 C.托收中现金
D.存放同业 E. 贴现
14. D 15. A 16. ABCD
知识点6：商业银行在贷款定价时应遵循什么原则?
（1）利润最大化原则，
（2）扩大市场份额原则，
（3）保证贷款安全原则，
（4）维护银行形象原则
知识点7：商业银行贷款定价的主要影响因素:
按照一般的价格理论，影响贷款价格的主要因素是信贷资金的供求状况。然而，由于信贷资金是一种特殊的商品，其价格的决定因素就更加复杂。通常，在贷款定价时银行应当考虑的因素主要有以下几方面：资金成本、贷款风险程度、贷款费用、借款人的信用及与银行的关系、银行贷款的目标收益率、贷款供求状况。
15.按照贷款五级分类法，属于不良贷款的贷款种类为（ ）
A.关注类贷款 B.次级类贷款
A.关注类贷款 B.次级类贷款
C.可疑类贷款 D.损失类贷款
15.BCD
正常 | 借款人能够严格履行合同，有充分把握偿还贷款利息 |
关注 | 尽管目前借款人没有违约，但存在一些可能对其财务状况产生不利影响的主观因素，如果这些因素继续存在，可能对借款人的还款能力产生影响 |
次级 | 借款人的还款能力出现了明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还贷款本息 |
可疑 | 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要发生一定的损失 |
损失 | 采取所有可能的措施和一切必要的程序之后，贷款仍无法收回。 |
知识点：《银行贷款损失准备计提指引》规定贷款损失专项准备计提准备标准为：关注类贷款，计提比例为2%；次级类贷款，计提比例为 (25%)；可疑类贷款，计提比例为50%；损失类贷款，计提比例为 (100%)。
知识点8：贷款程序由哪些步骤组成？
（1）借款人提出贷款申请，（2）对借款人的信用等级进行评估，
（3）对贷款项目进行贷前调查，（4）对贷款进行审批，
（5）签订借款合同及有关的担保合同，（6）贷款的发放，
（7）贷后的检查，（8）贷款的收回。
知识点9： “5C”原则主要包括哪几个方面
许多商业银行对客户的信用分析就集中在五个方面，即所谓的“5C”：品格、能力、资本、担保及环境条件。
①借款人的品格：是指借款人不仅要有偿还债务的意愿，还要具备承担各种义务的责任感。
②借款人的能力：能力是指借款人运用借入资金获取利润并偿还贷款的能力，而利润的大小，又取决于借款人的生产经营能力和管理水平。
③借款人的资本：资本是借款人财产的货币价值，它反映了借款人的财力和风险承担能力，并作为其从银行取得贷款的一个决定性因素。同时，资本也在一定程度上反映了企业经营者的经营成就。
④借款人的贷款担保：企业为贷款而提供的担保状况，也是影响贷款信用风险的一个重要因素。
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