（全新）社保非税比武考试综合题题库大全
简答题（总共80题）
2020年事业单位考试题库
1.某企业2020年11月未申报所属期10月份的社保费,2020年12月3日经税务机关催报后登陆电子税务局进行补申报，应如何操作?请写出具体操作流程菜单路径。
答案：
菜单路径：登陆电子税务局—【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【逾期申报】—【社保费往期补申报】
操作流程：选择所属期起、所属期止，查询出需要申报的往期补申报表，点击进入申报界面，完成申报表填列并提交后，进行全申报，最后在【税款缴纳】中完成缴费。
2.某企业已到社保经办机构办理农民工建筑工伤保险参保，社保经办机构已将应征数据发送税务，其有按月缴纳的工伤保险费未申报，企业应如何在浙江省电子税务局操作?
答案：企业登陆浙江省电子税务局，先选择【社会保险费缴费申报表(适用单位缴费人)】进行申报，等待系统导入成功后，再选择《社会保险费补缴申报表(特殊推送)》进行申报。
3.某个体工商户(税收双定)反映,2020年2月10日去社保部门办理了参保登记，但到3月20日一直未扣款，请分析税务方可能存在原因。
答案：
*未接收到社保发送的数据;
*批扣清册生成前无适用批扣的有效银行扣款协议;
*征收方式未及时准确认定为“核定征收-税收双定户按社保核定”;
*非自动转批扣地区未手工转批扣。
4.某行政机关2020年1月共30人缴纳机关事业单位养老保险和职业年金，缴费基数为212830元，请问该单位机关事业单位养老保险和职业年金单位缴纳部分各为多少?
答案：
机关事业单位养老保险单位缴纳费额
212830×16%=34052.8(元)
职业年金单位缴纳费额
212830×8%=17026.4(元)
5.税务机关对社会保险费征缴情况进行监督检查时可以行使哪些职权，被检查人不得拒绝、阻碍?
答案：
税务机关对社会保险费征缴情况进行监督检查时行使下列职权，被检查人不得拒绝、阻碍:
*检查缴费单位的账簿、凭证、报表及有关资料;
*要求缴费单位提供与社会保险费缴费有关的资料;
*询问社会保险费缴费情况;
*记录、录音、录像、照相和复制与社会保险费缴费有关的资料。
6.某企业共有职工40人，上月工资总额为16万元，其中：张某上月工资为4000元，不考虑社保费减免政策因素影响，计算该企业及张某当月应当缴纳的工伤保险费。(假定该企业工伤保险费率为0.4%)
考点：职工个人不缴纳工伤保险费。
答案：
企业应缴纳工伤保险费:160000×0.4%=640(元)
张某个人不缴纳工伤保险费。
7.社保法规定用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构可以采取哪些措施?
答案：
*用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令其限期缴纳或者补足。
*用人单位逾期仍未缴纳或者补足社会保险费的，社会保险费征收机构可以向银行和其他金融机构查询其存款账户；并可以申请县级以上有关行政部门作出划拨社会保险费的决定，书面通知其开户银行或者其他金融机构划拨社会保险费。*用人单位账户余额少于应当缴纳的社会保险费的，社会保险费征收机构可以要求该用人单位提供担保，签订延期缴费协议。
*用人单位未足额缴纳社会保险费且未提供担保的，社会保险费征收机构可以申请人民法院扣押、查封、拍卖其价值相当于应当缴纳社会保险费的财产，以拍卖所得抵缴社会保险费。
8.非税收入票据分为哪几类?分别应该如何使用?
答案：非税收入票据种类包括非税收入通用票据、非税收入专用票据和非税收入一般缴款书。具体适用下列范围:
(一)非税收入通用票据，是指执收单位征收非税收入时开具的通用凭证。
(二)非税收入专用票据，是指特定执收单位征收特定的非税收入时开具的专用凭证，主要包括行政事业性收费票据、政府性基金票据、国有资源(资产)收入票据、罚没票据等。
(三)非税收入一般缴款书，是指实施非税收入收缴管理制度改革的执收单位收缴非税收入时开具的通用凭证。
政策【解析】:《政府非税收入管理办法》
9.市民2021年2月7日来电反映:2021年1月28日从A公司离职，市民表示离职前工资已全部结清,1月份个人缴纳的社保也从工资里扣了，但1月份社保没到账，影响其待遇享受，市民投诉：请相关部门进行核实处理(身份证号码:12345678 9012345678姓名：张三)。请问税务机关该如何处理该投诉件?
答案：
核实金三系统内,A公司所属1月份社保是否已缴纳;
*如已足额缴纳，联系社保经办机构查明未到帐原因后解决。电话联系投诉人员，说明情况;
*如未足额缴纳，及时对企业进行催报催缴，避免影响缴费人利益。电话联系投诉人员，说明情况。
10.某广告公司为独立核算分支机构,2019年度共有职工20人，全部职工工资总
额为100万元，均在当年缴费基数上下限范围内，其中10人的养老和医疗在总公司(外地)参保，缴费工资共计55万元，请计算该企业养老保险费单位缴纳部分的金额。
答案：
养老企业缴纳:(1000000-550000)×14%=63000(元)
11.某小型企业2020年3月申报2020年2月的职工基本医疗保险单位缴费部分时，误将缴费基数9990元输为99900元，假设职工基本医疗保险单位部分费率7%，该企业应申请退费多少元?
答案：
企业应缴费:9990×7%×50%=349.65(元)
企业实际缴纳:99900×7%×50%=3496.5(元)
应申请退费:3496.5-349.65=3146.85(元)
12.某商贸有限责任公司,2018、2019年度均有职工30人，全部职工工资总额均
为180万元，所有职工工资均在当年缴费基数上下限范围内，请计算2019年度该企业职工基本医疗保险费应缴金额。(假设职工基本医疗保险费单位缴纳费率5%、个人缴纳费率2%)
答案：
职工基本医疗保险费单位缴纳:
1800000×5%=90000元
职工基本医疗保险费个人缴纳:
1800000×2%=36000元
13.某中小微企业,2020年8月申报所属7月社保费，已知该单位企业职工基本养老保险、失业保险、工伤保险、职工基本医疗保险7月份单位缴费基数都为80万元，单位部分费率分别为14%、0.5%、1.2%、7.5%，请分别计算该企业所属7月企业职工基本养老保险、失业保险、工伤保险、职工基本医疗保险单位部分实际缴纳的金额。
答案：
企业职工基本养老保险单位缴纳实缴0元
失业保险单位缴纳实缴0元
工伤保险实缴0元
职工基本医疗保险单位缴纳实缴:
800000×7.5%=60000元
14.3月19日，分局工作人员小王接到企业缴费人，咨询2021年2月份的社保未到账的问题。缴费人称已于3月15日缴纳费款，人社、医保部门未到账。小王在《金税三期》中对该缴费人相关信息进行查询后，发现该缴费人3月15日缴纳的是2021年1月份的社保费,2021年2月份未申报且无个人应征数据，请结合实际工作，回答以下问题:
答案：
*可以通过浙江省电子税务局、办税服务厅申报。
*从2021年3月16日开始加收滞纳金。
*可以通过【社保传递(导入)核定信息查询】菜单查询。
*用【4101税局单户取参保户核定缴费工资】接口操作。
*在【单位和个人缴费基数比对维护】或【费种间单位缴费基数比对维护】进行了缴费基数比对设置。