关于对市xx运输局xx年度预算执行和其他财政收支状况
审计报告反馈建议或意见
市审计局
贵局《关于某市xx运输局xx年度预算执行和其他财政收支状况审计报告征求建议或意见》（XX审办〔201X〕13号）文收悉后,我局高度重视,及时召集局属相关单位负责人及财务人员,对征求建议或意见中所涉及的问题进行细致梳理、认真查摆,并提出整改措施.现结合审计报告内容,提出以下反馈建议或意见:
一、市xx运输局本级存在的问题及反馈建议
（一）关于预算编制不完整、项目支出预算137.56万元编制不规范的状况
（1）xx年xx月1日全省治超条例正式颁布实施,市委、政府去年xx月27日召开了新一轮治超工作动员会,对治超工作进行了部署支配,要求进一步加大治超工作力度.依据会议精神,市xx局购置了称重仪、执法记录仪等治超设备,于xx年xx月报经市政府批准后,资金下达到国库支付财政一体化平台,属于财政预算追加项目,故未纳入xx年度采购预算.
（2）市农村公路管理局、市xxxx工程质量监督局因燃油税改革,以及取消行政事业性收费后,人员经费没有纳入市财政预算管理,只能从中心转移支付中列支.此次审计后,我局将乐观与市政府相关部门加强联系、沟通,争取将相关人员经费纳入预算管理.
（二）关于无预算支配支出800万元的状况
上述800万支出项目,是从xx局历年节余的资金中作为项目支出的.其中300万是用于g105迎国检项目的,鉴于县区配套资金压力缺口较大,为切实做好迎国检工作,不拖全省后退,依据省厅支配,从节省经费中列支300万元全部用于g105国检项目使用.另300万元是为国省干线公路应急修理修缮保障予以补助的,弥补干线公路水毁补助资金不足.市公交总公司200万元,是为了考虑其城区公交秩序整治相关培训和站场规划xx作为经费补助的,其中100多万元未动主要是鉴于目前城区公交运营体制改革正在进行中,站场规划工作暂且搁置,待改革工作履行后,将重新启动城区公交线路和站场规划等工作.建议贵局在审计报告中不予反映.
（三）关于违规改变预算用途的状况
市本级增量资金按省财政厅、xx厅预算支配,应分配到金安区、裕安区,叶集区xx局、市运管
处及市xx局本级,依照省xx厅关于增量资金使用管理方法规定,用于农村公路xx及养护.我局在编制xx年预算时,已经和财政部门沟通沟通协调,将增量资金按原渠道编制项目预算,建议贵局对我局已拨付使用的增量资金不再要求追回,同时不在审计报告中反映.我局今后将认真整改,加强项目预算编制管理.
（四）关于截留民生工程管养资金160万元、挤占挪用项目经费714007.13元的状况
民生工程建后管养护经费,是依据市民生办转发省民生办《关于建立民生工程建后管养工作机制的通知》（民生办〔xx〕8号）要求,市财政每年从中心转移支付xx资金预算中支配经费,用于农村公路桥梁的日常管养和检修,桥梁检查和检测等.目标是确保农村公路危桥加固改造工程建成后养护管理到位,延长桥梁使用寿命.
由于农村公路危桥加固改造工程实施主体为各县区xx运输局.xx年xx预算支配160万元用于各县区农村公路危桥加固改造民生工程管养经费,拟实行以奖代补的形式,将管养经费补助到各县区xx运输局.市政府于今年xx月份公布xx年民生工程考核结果,我局正在依据考核结果拟定奖补方案,报关于部门批准后实施.
（五）关于无依据提取xx大厦物业专项修理修缮基金129万元并转移财政资金至所属市xx培训中心的状况
市xx大厦于xx年xx月竣工交付使用,xx年上半年之前的修理修缮经费主要依靠培训中心收取对外租房款和分摊给驻大厦各单位来解决.xx年下半年之后,由于无房租收入和驻大厦部分单位如市农管局、市xx质监局办公经费困难,分摊费用收不上来,加之大厦运行已10多年,各类设备设备处于修理修缮、更新高峰期,修理修缮经费需求量大,分摊费用高,至xx年上半年市xx培训中心和物业公司账户已出现赤字,职工或员工工资发不了、水电费靠从市局借付,大厦设备设备修理修缮保养处于停滞状态.为确保xx大厦设备设备平安和正常运转,保障局机关办公需求,经市xx培训中心申请,市局xx年1xx月24日局办公会争论  同意,参照《xx省物业与专项修理修缮资金管理方法》（省政府197号令）,先按大厦总造价2%提取大厦设备设备修理修缮、更换和保养专项修理修缮资金129万元（大厦总造价6450万元×2%＝129万元）,提取的资金实行专户储存、专款专用,经费使用审批程序按市局机关经费报销程序对待,此项修理修缮资金从我局结余资金中支出.建议贵局在审计建议或意见中不予反映,下步我局将严格依照物业管理关于方面的规定,切实加强资金的使用监管.
（六）关于应收未收房租收入1321125元,坐支应缴广告收入14万元的状况
xx大厦1至4楼对外出租由局培训中心负责管理,其xx年xx月前的房租已算清.因当时各方正在清算xx年xx月份以前房租和大厦附属楼历史遗留问题,待各方遗留问题清算完后,考虑到国有资产保值增值,又拟对该四层楼对外出租,并报请政府同意.经过领导审批复函并在网上招拍公示后,无一家单位自愿承租,原承租方也不愿续租,致使协议未能重新续签,原承租方到xx年xx月底不再实际租用.至xx年xx月底的房租,原承租方已支付4个月房租.余下的房租已与原承租方谈妥并签订了协议,拟在规定的期限内付清,及时依照要求缴库.鉴于房租问题已与原承租方谈妥支付方式,建议不在审计报告中反映.
合六叶高速合六界两块广告牌是xx年依据市政府要求设置的,考虑到xx年到期,加之在做整个公益广告市xx部门要无偿承担近50多万元的费用.鉴于此,xx年市xx局出租了一块广告牌,用于支付xx清风公司的广告租赁费,每年7万元共计两年,同时抵扣了市xx局部分广告工本费.考虑到该出租的广告牌收入也是承担xx清风公司的租赁费用,建议贵局不在审计报告中反映,今后我局将严格依照非税收入管理的关于规定,杜绝此类行为的发生.
事业编制取消已成定局
（七）关于账户清理不彻底,资金游离于预算管理之外的状况
xx年财政部门清理撤并预算单位银行账户时,我局依照省厅要求,xxxx资金应专户存储、专款
专用的原则,申请财政保留单位xx专户（工行皖办帐户）,此账户资金有燃油税改革前结余资金,应付县区农村公路xx、养护补助资金,周六高速应付农夫工工资等.所有费用使用都是经过局办公会议争论  确定的.今后我们将严格预算管理,编制下一年度预算时统筹支配,并按财政要求使用资金,考虑到xx行业工作性质的特殊性,建议此项问题不在审计报告中反映.
（八）关于超范围普发治超工作奖励7.4万元、无依据发放驾驶员定补3.6万元的状况
治超工作奖励是依据省厅关于资料文件规定,对举全局之力而从事治超工作的人员值班、巡查、暗访等工作方面赐予的适当奖励.
关于发放驾驶员定补的问题,是多年来考虑到驾驶员岗位出差较多,工作辛苦,且我局驾驶员大都来自局属企业,收入较低,赐予一定的补助.我局已依照审计建议或意见要求及时整改到位,自xx月份取消驾驶员定补.鉴于上述补助已发至xx月份,建议贵局对上述两项问题不在审计报告中反映,同时不再清退已发驾驶员定补.今后我局将严格依照出差方面的关于规定,加强对出差补助的管理,严格审批程序和报销手续,确保规范.
（九）关于往来款长期挂账,清理不到位的状况
对于审计建议或意见中反映的状况,我局已拿出初步整改方案,正在依照关于要求及时进行清理,确保整改到位.
（十）关于会计核算不规范的状况
关于核算不规范的状况,我局将认真吸取教训,查不足,依照会计核算的基本要求,切实加强财务管理,对不规范的地方依照相关要求及时进行整改.今后我局将进一步加强财务人员的教育培训,提升财务管理工作的能力,依照会议核算规范化、标准化的要求,认真做好会计核算工作.
二、市xx运输局下级单位存在的问题及反馈建议或意见
（一）市海事局存在的问题及反馈建议或意见
收入预算不规范问题
海事局xx年度货港费收入400多万元,在编制xx年预算时,依据xx年实绩略微调整上浮并经认真测算,编制了550万元,这是符合预算管理规定的.但xx年由于国家政策调整以及市场需求的宏观调控,造成我市建筑材料运输量大增,致使该局相应货港费大幅上涨,这是在编制预算时未能
猜测的.寿县正阳关水上xx平安检查站,xx年前隶属省垂直管理时,依照省财政要求,检查站收取的罚没收入实行属地管理,上缴当地寿县财政局.xx年划转地方后一直没有作调整,直到xx年年初,经与市财政、寿县财政再三沟通沟通协调,规定了罚没收入和其他非税收入一起上缴市财政.所以在编制xx年预算时,因不知道地方政策对罚没收入的具体规定,与市财政也未沟通协调好,故未列入预算,今后我们将督促海事局切实做好预算编制管理工作.
滞留、截留上缴非税收入的问题
该局在编制xx年非税收入预算时,因未包含罚没收入,也没有猜测到航运市场的变化致使货港费会大幅上涨,造成了年底非税收入大大超过年初预算.由于该局是第一年进入地方财政,针对非税收入超预算部分如何处理不是太了解,故年底超预算部分没有及时上缴.后经与市财政沟通,在xx年元月已全部足额上缴国库.鉴于已纠正,建议不在审计报告中反映.
海事局以前年度结余资金未收回财政统筹管理问题
该局结余资金大部分是跨年度未完工的项目资金,在划转地方后,依照财政规定,已全部交由财政专户统一管理.在编制xx年预算时,依照财政局要求,这部分资金在其发生的当年度已经过省
财政预算的,不需要再重复纳入本年预算,只要是在财政统一管理下规范使用就可以.建议此项不在审计报告中反映.
关于往来款长期未清理的问题
市海事局基层处所较多,层层设账,会计人员素养层次不齐,以前会计核算管理不严,造成往来账户较多,有些账户由于年代久远,相关证据不足,无法进行合法的处理.现依照审计要求,已在逐步清理调整中,以保证会计资料文件资料准确反映单位财务收支状况.
关于会计核算不规范的问题
经认真开展自查,确有2万多元购物发票存在附件不完整现象,主要是经办人员对报销手续不了解,在开具发票时遗忘索要购物清单.而该局会计在审核时,为方便省事,同意经办人员自制购物清单补充,这是会计审核不严谨的表现.在今后的支出报销审核中,我们将督促该局一定要严把审核关,杜绝此类现象的再次发生,建议此项不在审计报告中反映.
（二）运管处存在的问题及处理建议或意见
关于收入预算编制不规范的问题
运管处xx年部门组织收入预算是依据xx年的征收实绩和xx年的实时征收进度进行测算,但是在xx年预算执行时,罚没收入和经营性道路驾驶员从业资格/资质考试考务费收入出现大幅下降,以致xx年部门组织收入预算没有执行到位.
罚没收入大幅减收主要因为:运管处执法场所大队不固定,属于流淌执法,现在xx路况复杂,检查平安系数低.xx年xx发生xx执法人员违规事件,各级部门要求削减上路执法,国省道不得上路,造成罚没收入削减.