【考点1】股票的定义、性质和特征
(一)股票的定义
有限公司签发的证明股东所持股份的凭证。
股份有限公司的资本划分为股份，每一股股份的金额相等。公司的股份采取股票的形式。股份的发行实行公平、公正的原则，同种类的每一股份具有同等权利。
(二)股票的性质
(1)有价证券。(2)要式证券。(3)证权证券。(4)资本证券。(5)综合权利证券。
(三)股票的特征
【考点2】股票种类
【考点3】与股票相关的资本管理概念
(一)股利政策
(1)派现——现金股利，指股份公司以现金分红方式将盈余公积和当期应付利润的部分或全部发放给股东，股东为此应支付所得税。（经营好，稳定较高的股票——蓝筹股）
(2)送股——也称“股票股利”的行为。
（3）四个重要日期。
（二）股份变动
债券转换为
股票
发行新股。
（6）股票分割和合并股票分割又被称为拆股、拆细，是将1股股票均等地拆成若干股。股票合并又被称
为并股，是将若干股股票合并为1股。从理论上说，不论是分割还是合并，将增加或减少股份总数和股东持有股票的数量，但并不改变公司的实收资本和每位股东所持股东权益占公司全部股东权益的比重。
【考点4】普通股票和优先股票的有关内容
优先股票的分类：
1.固定股息率优先股和浮动股息率优先股
2.强制分红优先股和非强制分红优先股
3.可累积优先股和非累积优先股
4.参与优先股和非参与优先股
5.可转换优先股和不可转换优先股
6.可回购优先股和不可回购优先股
普通股股东的义务：
1.出资义务
股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资
2.不得滥用股东权利的义务
第二节股票发行
【考点1】审批制、核准制和注册制的概念与特征
股票发行监管制度主要有三种：审批制、核准制和注册制，每一种发行监管制度都对应一定的市场发展状况。
金融从业资格证审批制是完全计划发行的模式，核准制是从审批制向注册制过渡的中间模式，注册制则是目前成熟股票市场普遍采用的模式。
【考点2】保荐制度、承销制度的概念
(一)保荐制度
保荐制度是指有资格的保荐人推荐符合条件的公司公开发行股票和上市，并对所
推荐的发行人的信息披露质量和所作承诺提供持续训示、督促、辅导、指导和信用担保的制度。
(二)承销制度
公开发行以承销为主。承销是发行人将股票销售业务委托给专门的证券经营机构（承销商）销售。
股票承销有以下两种方式：
(1)股票代销。代销是指承销商代发行人发售股票，在承销期结束时，将未售出的股票全部退还给发行人的承销方式。
(2)股票包销。包销是指承销商将发行人的股票按照协议全部购人或者在承销期结束时将售后剩余股票全部自行购入的承销方式。包销可分为全额包销和余额包销两种。全额包销，是指由承销商先全额购人发行人该次发行的股票，再发售给投资者的承销方式。余额包销，是指承销商按照协议到销售截止日将未售出的剩余股票全部自行购人的承销方式。
【考点3】新股公开发行和非公开发行的基本条件和一般规定
(一)首次公开发行股票的规定
条件
首次公开发行股票并在主板（中小企业板）上市（1）发行人依法设立且持续经营时间在3年以上的股份有限公司。
(2)发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。
(3)发行人规范运行。
(4)最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。(5)最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元或者最近3个会计年度营业收人累计超过人民币3亿元。
(6)发行前股本总额不少于人民币3000万元。
(7)最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%。
(8)最近一期末不存在未弥补亏损。
(9)发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依赖。
(10)发行人不存在重大偿债风险，不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项。
(11)发行人不得有影响持续盈利能力的情形。
首次公开发行(1)发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司。有