山东财经大学2020-2021学年第1学期
《商业银行业务与经营》考试试卷（A卷）
考试范围：《商业银行业务与经营》；满分：100分；考试时间：120分钟院/系__________年级__________专业__________ 姓名__________ 学号__________
题号一二总分
得分
注意事项：
1．答题前填写好自己的姓名、班级、考号等信息
2．请将答案正确填写在答题卡上
评卷人得分
一、名词解释（共4题，每题5分，共20分）
1．基准利率
2．货币乘数
3．中间业务
4．关注类贷款与可疑类贷款
5．流动性风险
评卷人得分
二、简答题（共8题，每题10分，共80分）
1．银行组织形式有哪些？近年来，银行控股公司为什么发展迅速？
2．什么是流动性需求？银行的流动性需求有哪些种类？
3．银行为什么要对借款企业财务以外的因素进行分析？这—过程怎样进行？
4．银行资产负债表的主要内容是什么？对银行的财务分析它们起什么样的作用？5．与分业经营相比，混业经营有什么优势？
6．远期利率协议与利率期货规避利率风险的原理是什么？二者在应用时各有什么特点？7．银行资产负债表的主要内容是什么？对银行的财务分析它们起什么样的作用？8．试述商业银行资产负债管理理论。
【参考答案】
一、名词解释（共4题，每题5分，共20分）
1．基准利率是指带动和影响其他利率的利率，也叫中心利率。在市场经济中，基准利率是指通过市场机制形成的无风险利率。它的变化传递出央行银根紧缩与松动的信息，是货币政策的主要手段之一，是各国利率体系的核心，在多种利率并存的条件下起决定性作用。中央银行改变基准利率，直接影响到商业银行的借款成本的高低，限制或鼓励信贷规模，从而影响其他金融市场的利率水平。因此，把握各种利率的变化趋势就要首先了解这种关键性利率的变动趋势。在西方国家通常是指央行再贴现率或短期资金市场利率，如美国的联邦基金利率。在我国，主要是中央银行对各金融机构的再贷款利率。
2．货币乘数是指货币供应M与基础货币B之比。对于决定货币乘数的具体因素，中央银行不能直接控制，但可以通过对其施加影响来控制货币供应量。决定货币乘数的因素一般有以下5项：现金比率、超额准备率、定期存款准备率、活期存款准备率、定期存款对活期存款的比率。
（1）现金比率。即流通中现金与商业银行活期存款的比率。现金比率对乘数的确定有重大影响，现金比率越高，货币乘数也越高；反之亦然。
（2）超额准备率。商业银行的超额准备率越高，货币乘数就越小；反之，越大。
（3）定期和活期存款法定准备率。法定准备率越高，货币乘数越小；反之，越大。
（4）定期存款对活期存款的比率上升，货币乘数变小；反之，变大。
3．中间业务指银行并不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，并据以收取手续费的业务。最常见的商业银行的中间业务是传统的汇兑、信用证、代收和代客买卖等业务。中央银行的中间业务指中央银行为获得非利息收入，办理商业银行和其他金融机构资金划拨清算和资金转移的业务。中央银行是全国清算中心，由于商业银行的准备金集中在中央银行，因而他们彼此之间由于交换各种支付凭证所产生的应收应付款项，就可以通过中央银行的存款账户划拨来清算。同时中央银行通过资金划拨系统，用网络连接全国主要地区的主要政府部门和银行。中央银行不仅为商业银行办理票据交换和清算，而且还在全国范围内为商业银行办理异地资金转移业务。
4．在贷款五级分类中，关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定
要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%～75%之间。
5．流动性风险，是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险，该风险将导致银行出现财务困难，甚至破产。评判商业银行流动性风险及其程度的指标主要有：存贷比率、流动比率、大面额负债率和存贷变动率等。
二、简答题（共8题，每题10分，共80分）
1．（1）商业银行的组织形式是指商业银行在社会经济生活中的存在形式，从全球商业银行看主要有三种类型：
①单一银行制。单一银行制也称独家银行制。它的特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。这种银行制度在美国非常普遍，是美国最古老的银行形式之一。
②分行制
分行制的特点是法律允许除了总行以外，在本市及国内外各地普遍设立分支机构。总行一般设在各大中心城市，所有分支机构统一由总行领导指挥。这种银行制度源于英国的股份银行。目前，世界上大多数国家均采用这种银行制度。
③银行控股公司制
银行控股公司制是指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策统属于同一股权公司所控制。这种商业银行的组织形式在美国最为流行。
（2）近年来，银行控股公司发展迅速的原因包括：由于l933—1975年美国严格控制银行跨州经营时期，立法方面和商业银行之间“管制—逃避一再管制” 的斗争促使了银行控股公司的产生。随后，由于银行控股公司使得银符可以更便利地从资本市场筹集资金，并通过关联交易获得税收上的好处，也能够规避政府对跨州经营银行业务的限制，所以银行控股公司迅速发展起来。
而在我国银行控股公司迅速发展的原因是：由于我国金融业长期以来实行严格的市场准入制度，形成了金融业高度垄断的市场结构。银行控股公司的出现可以获得现行金融管制下的垄断利润。同时，通过一种新的组织形式，控股公司的金融创新空间增加，并可以实现金融业的规模经济、范围经济与协同经济。
2．银行流动性的需求是客户对银行提出的必须立即兑现的资金要求。具体来讲，银行的流动性需求包括存款客户的提现需求和贷款客户的贷款要求。商业银行要满足各种不同的流动性需求。一般而言，流动性需求可分为四种类型：
（1）短期流动性需求
短期流动性需求是一种短期现金需求。季节性因素是影响存款变化和贷款需求波动的主要因素。银行资金来源与资金运用之间存在着季节性不对称的情况，由此造成了银行短期流动性需求的不稳定性。季节性因素对流动性需求的影响具有可测性。此外，重要客户的短期行为会对银行的流动性状况产生影响。因此，银行必须稳定重要客户的存款，同时谨慎预测客户的融资需求。
（2）长期流动性需求
长期流动性需求是一种长期现金需求，这种需求主要由银行所服务的社区或者产业的经济发展所决定。要预测银行长期流动性需求，必须以长期经济预测为基础估计下一个一年乃至今后五年的存款与贷款水平。
（3）周期流动性需求
周期流动性需求是一种长期现金需求，这种需求主要是由于经济周期性波动所引发的。在经济周期中，经济的高涨与衰退、市场利率的变动都会给银行带来巨大的流动性压力。为了应对潜在的周期流动性需求，银行可能要持有大量低盈利的流动资产。
（4）临时流动性需求
临时流动性需求是一种临时的现金需求，这种需求是由难以预测的不寻常事件所引发的。临时流动性需求难以预测，银行必须准备部分现金以备急用。银行需要充分认识到银行现金短缺的严重性和出现挤兑的危险性。
3．银行对借款企业进行财务以外的因素分析的原因是为了更准确的考察借款人的偿债能力。这些财务以外的因素主要是指借款人所处的行业、经营特征、管理方式、还款意愿、其他因素等。
下图描述了借款人行业风险分析的判断要点：
在银行工作的好处续前表
下图描述了经营风险的评估：
续前表
除上述行业、经营、管理会影响借款人的还款能力外，借款人的还款意愿也不能忽略。对借款人还款意愿的判断可以从借款人以往的还款记录中得出。
上面的分析告诉我们，一笔好贷款的取得，银行要做许多工作。但这并不意味着只要银行按照上面的要求去做，就一定会保证贷款的安全。这就是说，问题贷款的出现仍然是不可避免的。
4．（一）资产负债表主要包括银行所拥有的各种经济资源和银行负担的债务以及投资者在银行所拥有的权益等内容。
（1）资产——资金运用
①现金资产。这是银行资产中流动性最高的部分，一般包括：
a．库存现金，这是银行金库里的现钞和硬币；
b．在中央银行的存款，主要用于应付法定准备金的要求，并可作为支票清算、财政部库券交易和电汇等账户的余额；
c．存放同业、联行款项，主要用于同业间、联行间业务往来的需要；
d．在途资金，这是存人中央银行或同业、联行的支票，但资金来到达其帐上。
②准备金。每一个银行都要依法将其吸收存款的法定比例缴存中央银行或提留现金准备。按照中央银行法定准备金比率要求准备的现金或上缴存款称为第一准备金。此外，银行在第一准备金之外还会保有一部分高流动性资产，能随时变现，以应付临时性需要，如短期投资、贴现与放款等。它们是银行应付提存的第二道防线，也称为第二准备金。
③证券投资。有价证券投资是银行拥有的生息资产，短期证券投资主要为保持银行的流动性，长期投资则主要是为了盈利。
④贷款。这是银行的主要盈利资产。银行将资金借给顾客，并从顾客那里收到一张借据，载明其允许以固定或可变利率支付利息并到期归还本金。关于贷款的种类在第5章里已有详细的讨论。
⑤固定资产。银行房产和设备，包括银行的办公用品、设备、家具、固定装置、房产以及租赁物改良等。这些项目的账面数额都是扣除折旧的净值，因而一般较小，在有的银行资产负债表中这个科目甚至为零。由于这部分资产不能直接发生收益，因而也算做非盈利资产。
⑥其他资产。这是指除流动资产、中长期贷款、长期投资、固定资产和无形资产以外的银行其他资产，诸如长期待摊费用、抵债资产和应收席位费等。
（2）负债与股东权益——资金来源