会计信息系统期末重点
题型设置：
1.填空题（1分120=20）
2.单选题（1分义10=10）
3.名词解释（5分义3=15）
4.简答题（5分义8=40）
5.论述题（一题15分）
一、填空题：
1、总账系统的主要功能包括哪些？六个功能p52
①总账系统初始化
是由企业用户根据自身的行业特性和管理需求，将通用的总账管理系统设置为适 合企业自身特点的专用系统的过程。总账系统初始化主要包括系统选项设置和期 初数据录入两项内容。
②凭证管理（是核心）
凭证是记录企业各项经济业务发生的载体，凭证管理是总账系统的核心功能，主 要包括填制凭证、出纳签字、审核凭证、记账、查询打印凭证等。凭证是总账系 统数据的唯一来源，为严把数据源的正确性，总账系统设置了严密的制单控制保 证凭证填制的正确性。另外、还提供资金赤字控制、支票控制、预算控制、外币 折算误差控制、凭证类型控制、制单金额控制等功能，加强对业务的及时管理和 控制。
③出纳管理
资金收付的核算与管理是企业的重要日常工作，也是出纳的一项重要工作内容。 总账系统中的出纳管理为出纳人员提供了一个集成办公环境，可完成现金日记 账、银行存款日记账的查询和打印，随时出最新资金日报表，进行银行对账并生 成银行存款余额调节表。
④账簿管理
总账系统提供了强大的账证查询功能。可以查询打印总账、明细账、日记账、发 生额余额表、多栏账、序时账等。不仅可以查询到已记账凭证的数据，而且查询 的账表中也可以包含未记账凭证的数据;可以轻松实现总账、明细账、日记账和 凭证的联查。
⑤辅助核算管理
为了细化企业的核算与管理，总账系统提供了辅助核算管理功能。辅助类型主要 包括以下几种:客户往来核算、供应商往来核算、项目核算、部门核算和个人往 来核算。利用辅助核算功能，可以简化会计科目体系，使查询专项信息更为便捷。 ⑥月末处理
总账系统月末处理主要包括自动转账凭证的定义、自动转账凭证的生成、对账和 结账等内容。
2、什么是总账系统的核心功能？凭证管理！凭证管理又包括哪几个方面？ p59 凭证管理是总账系统的核心功能，主要包括：
填制凭证、出纳签字、审核凭证、查询凭证、打印凭证、记账凭证可有可不要等。
5个
3、薪资管理系统初始设置包括哪两个方面？ p122 2个
薪资系统初始设置包括建立工资账套和基础信息设置两部分。
(1)建立工资账套
工资账套与系统管理中的账套是不同的概念，系统管理中的账套是针对整个核算 系统，而工资账套是针对薪资子系统。要建立工资账套，前提是在系统管理中首 先建立本单位的核算账套。建立工资账套时可以根据建账向导分四步进行:即参 数设置、扣税设置、扣零设置、人员编码。
(2)基础信息设置
建立工资账套以后，要对整个系统运行所需的一些基础信息进行设置。包括: ①部门设置。员工薪资一般是按部门进行管理的。
②人员类别设置。人员类别与工资费用的分配、分摊有关，以便于按人员类别进 行工资汇总
计算。
③人员附加信息设置。此项设置可增加人员信息，丰富人员档案的内容，便于对 人员进行更加有效的管理。例如增加设置人员的性别、民族、婚否等。
④工资项目设置。工资项目设置即定义工资项目的名称、类型、宽度、小数、增 减项。系统中有一些固定项目， 是工资账中必不可少的，包括:“应发合计” “扣款合计”“实发合计”。这些项目不能删除和重命名。其他项目可根据实际 情况定义或参照增加。如基本工资、奖励工资，请假天数等。在此设置的工资项 目是针对所有工资类别的全部工资项目。
⑤银行名称设置。发放工资的银行可按需要设置多个，这里银行名称设置是对所 有工资类别。例如，同工资类别中的人员由于在不同的工作地点，需在不同的银 行代发工资:或者不同的工资类别由不同的银行代发工资，均需设置相应的银行 名称。
4、在应收款管理系统中，系统根据对客户应收款项合算和管理的程度不同，提 供了哪两种应用方法p162 2个
（1）在应收款系统核算客户往来款项
如果在销售业务中应收款核算与管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应收 款、收备等情况，或者需要将应收款核算具体到产品一级，那么可以选择该方法。 在这种方法下，所有的客户往来凭证全部由应收款系统生成，其他系统不再生成 这类凭证，并由应收款系统实现对应收账款的核算和管理。其主要功能包括: ①根据输人的单据或由销售子系统传递过来的单据，记录应收款项的形成。包括 由于商品交易和非商品交易所形成的所有应收项目。
②处理应收项目的收款及转账业务。③对应收票据进行记录和管理。
④在应收项目的处理过程中生成凭证，并向账务子系统进行传递。
⑤对外币业务及汇兑损益进行处理，并向账务子系统进行传递。
会计信息采集⑥根据所提供的条件，提供各种查询及统计分析。
（2）在总账系统核算客户往来款项
如果销售业务以及应收账款业务并不十分复杂，或者现销业务很多，则可以选择 在总账系统通过辅助核算完成对客户往来核算的管理。该方法侧重于对客户的往 来款项进行查询和分析。
其主要功能包括：①若同时使用销售管理子系统，可接 收销售子系统的发票，并对其进行制单处理；在制单前需要预先进行科目设置。
②客户往来业务在总账系统生成凭证后，可以在应收款系统进行查询。
5、应收款子系统的主要功能:四个功能p163 4个
应收款子系统的功能主要包括初始化设置、日常业务处理、信息查询和期末处理。
1.初始化设置
系统初始化包括系统参数设置、日常业务处理、信息查询和期末处理。
2.日常业务处理
日常业务处理是对应收款项业务的处理工作，主要包括应收单据处理、收款单据 处理、票据管理、转账处理和坏账处理等内容。
(1)应收单据处理:应收单据包括销售发票和其他应收单，是确认应收账款的主要 依据。应收
单据处理主要包括单据录人和单据审核。
(2)收款单据处理:收款单据主要指收款单。收款单据处理包括收款单据的录人。 审核和核销。单据核销的主要作用是解决收回客户款项核销该客户应收款的处 理，建立收款与应收款的核销记录，监督应收款及时核销，加强往来款项的管理。 (3)票据管理:主要是对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理。票据管理可以提 供票据登记簿，记录票据的利息、贴现、背书、结算和转出等信息。
(4)转账处理:是在日常业务处理中经常发生的应收冲应付、应收冲应收、预收冲 应收以及红票对冲的业务处理。
(5)坏账处理:是指计提应收坏账准备的处理、坏账发生后的处理、坏账收回后的 处理等。其主要作用是自动计提应收款的坏账准备，当环账发生时即可进行坏账 核销，当被核销坏账又收回时，即可进行相应处理。
3.信息查询
用户在进行各种查询结果的基础上所进行的各项分析。一般查询包括: 单据查 询、凭证查询
以及账款查询等。统计分析包括:欠款分析、账龄分析、综合分析 以及收款预测分析等，便于用户及时发现问题，加强对往来款项动态的监督管理。 4.期末处理
期末处理指用户在月末进行的结算汇兑损益以及月末结账工作。月末处理主要包 括进行汇兑损益结算和月末结账。
6、UFO报表系统的主要功能包括什么？ p99 5个
报表系统主要完成报表格式设计和报表数据处理，从总账系统或其他业务系 统中取得有关会计核算信息生成会计报表，进行报表汇总，生成各种分析图，并 按预定格式输出各种会计报表。
UFO报表系统是用友ERP-U8管理系统的重要组成部分，主要功能如下：
1.报表格式设计
我们可以把一张报表拆分为相对固定的内容和相对变动的内容两部分。相对固定 的内容包括报表的标题、表格部分、表中的项目、表中数据的来源等;相对变动 的内容主要是报表中的
数据。报表格式设计是指在计算机系统中建立一张报表中 相对固定的部分，相当于在计算机中建立一个报表模板，供以后编制此类报表时 调用。UFO报表系统提供了丰富的格式设计功能，包括设置报表行列数、定义组 合单元、画表格线、定义报表关键字、设置公式等。
2.报表数据处理
报表数据处理是根据预先设置的报表格式和报表公式进行数据采集、计算、汇总 等，生成会计报表。除此以外，UFO系统还提供了排序、审核、舍位平衡、汇总 等功能。
3.图表处理功能
图表具有比数据报表直观的优势。UFO的图表处理功能能够方便地对报表数据进 行图形与织，制作包括直方图、立体图、圆饼图、折线图等多种分析图表，并能 编辑图表的位置、大小、标题、字体、颜等，打印输出各种图表。
发布评论