会计个人问题整改报告范文(5篇)
会计个人问题整改报告范文（精选篇1）
    为长效保证财务工作质量，加强财务监督检查，夯实会计基础工作，促进企业规范运作，根据《关于印发__股份有限公司会计基础工作规范的通知》（__[20__]30号）文件精神，以及公司财务交叉检查工作安排，__公司于20__年6月21日对__公司（以下简称：_Y）进行了会计基础工作规范财务检查。
    现将检查情况报告如下：
    一、组织实施情况
    根据文件精神，_年_月，我公司成立了财务交互检查小组，具体人员如下：
    组长：__
    省公司财务主管：__
    成员：__
陕西财政会计网
    此次财务交互检查，主要对20__年和20__年1-5月份财务工作进行互查，通过检查相关文件以及文件的执行情况，翻阅凭证、现场询问、报表核对等方法进行。_Y的相关工作人员给予了积极的配合和支持。
    二、本次财务交互检查的具体情况
    （一）会计机构
    1、_Y公司独立设置了财务部门,目前该部门设财务主任1名、专业会计人员2名、出纳1名；制订了《财务部岗位分工表》。
    2、财务人员调动，有工作交接表，签字齐全。
    3、办公场所配备符合基础规范要求。
    （二）、公司各项内部管理制度的建设和执行情况：
    1、全面预算管理内部分解执行情况：_Y根据省公司下达的20__年各项预算指标结合本公司的实际情况进行了内部预算分解，年度预算落实到各部门。
    2、财务管理制度：经与本公司财务沟通，_Y公司按照省通服制订的各项财务管理制度执行，内部未制订相应的财务管理制度。
    （三）会计基础工作方面：
    通过对凭证的检查，主要发现以下问题：
    1、会计原始凭证不齐全，如20__年6月转账45#中，陕西昊晨建设公司的工程款9万元无风险管理部审计报告。
    整改建议：根据省公司风险管理部要求，超5万元工程支出需要进行内部审计后方可列帐。会计人员对超5万元工程支出需提请省公司风险管理部进行内部审计后方可列帐。
    2、外来原始凭证在编制完记账凭证后，未加盖证明已报销的印章。
    整改建议：外来原始凭证在编制完记账凭证后，会计人员应该在外来原始凭证上加盖证明已报销的印章，避免造成附件重复入账等问题。
    3、20__年6月转账54#的原始凭证中，由“双生通鼎货运部”出具的金额为84870.00的发
票中加盖的是财务专用章，未加盖发票专用章。
    整改建议：《根据中华人民发票管理办法》规定，自20__年2月1日起，除金融行业、正规邮政部门收据等特殊票据类型外，合法的发票上只能加盖开票单位的发票专用章。
    4、_Y分公司在20__年1月27日(省公司发文号为__陕20__年16号文）由“__有限公司物流分公司”更名为“__服务有限公司中捷科贸分公司”，而20__年6月转账47#、转账51#、转账52#、转账53#凭证附件中的发票抬头仍为原公司名。
    整改建议：对外取得的发票，必须字迹清晰，其记录的内容必须真实、准确。对外取得发票的审核应该严格按规定执行。
    5、银行调节表中存在的调节项无摘要和产生日期，20__年6月2833户银行对账单无银行业务专用章。
    整改建议：银行调节表中的调节项应注明摘要和产生日期，银行对账单应附原件。
    （四）成本费用方面
    1、20__年6月银付27#、12月银付4#中招待费发票台
    头为“陕西__贸易有限公司”应列支在存续账目，不应该列支_分公司。
    整改建议：费用的列支应该尽量做到准确无误，保证账实相符。
    （五）存货管理
    严格执行存货管理制度，按规定计价，收发、请领手续齐全，财务部门定期与业务部门对账，对于盘亏盘盈及时按规定手续进行处理。
    （六）资金管理办法
    执行总公司资金管理办法。现金和各种存款及有价证券等按照会计制度认真核算，按期与银行对账相符，无悬账和不符情况，财务专用印鉴、钱、支票、账认真执行分管制度。
    （七）收入管理方面
    收入管理方面严格按照会计核算要求正确核算，无不合理提前和滞后入账现象，无截留、挪用和私设小金库的现象。
    （八）往来帐款管理与核算
    内部交易内部往来核对一致并充分抵销，关联交易核对一致。
    （九）固定资产管理
    严格按照固定资产管理办法进行管理，按规定进行会计核算，新增固定资产正确计价，入账及时。后期折旧处理严谨合理，定期进行固定资产实物盘点，对于盘点结果按规定进行及时处理。
    （十）税务管理
    1、印花税计提错误。印花税率对物流、仓储收入印花税均按0.5‰计提，而仓储服务费印花税率为1‰。
    整改建议：应按不同的税目正确计提税金。
    （十一）档案管理
    1、历年会计档案均在企业会计机构处保管。
    整改建议：按照企业档案管理制度规定，企业档案管理部门应该定期接收会计档案，对封装整理完毕的会计档案进行统一编号，归档管理，保证会计档案的安全、保密。
    三、总结
    通过此次财务交互检查工作，可以对被检查公司财务工作中存在的问题进行整改，提高了财务工作质量，降低了外部审计的风险。
    在此次财务交互检查工作过程中，我公司也对发现的问题进行了总结，避免在日后工作中出现类似错误，同时，也对被检查单位在各项财务工作中较好的方面进行了学习和借鉴。
    会计个人问题整改报告范文（精选篇2）
    根据市财政局《关于开展“会计基础工作规范年”活动的通知》（许财会[20__]12号）和《关于转发河南省财政厅关于开展会计基础工作检查的通知的通知》（许财会
    [20__]13号）文件精神，对我中心会计机构设置情况、会计人员持证上岗情况、会计凭
证规范情况、会计账薄规范情况、财务报告规范情况、会计档案管理规范情况、会计内部控制规范情况、财务管理制度执行情况进行了全面自查，现将自查情况汇报如下：