中国烟草招聘2021社会招聘
2021年中国烟草⾏业市场分析报告
中国烟草⾏业市场分析报告
⽬录
⼀、烟草专卖体系：财政收⼊重要⽀柱，积极改⾰稳步发展 (5)
（⼀）烟草专卖从⽆到有，管理体制不断完善 (5)
（⼆）⽣产端：深化供给端结构性改⾰，去库存成效良好 (8)
（三）销售端：优化卷烟产品结构，打造⾼端卷烟品牌 (11)
（四）进出⼝端：中烟国际主导进出⼝，“⾛出去”战略稳步推进 (12)
⼆、税收体系⽇趋成熟，⽀撑财政辅助控烟 (14)
（⼀）税收体系⽇趋成熟，综合税负逐步提⾼ (14)
（⼆）税收测算：以中华烟为例 (16)
三、积极参与控烟公约，政策法规相继出台 (18)
（⼀）缔约《烟草控制框架公约》，降低吸烟率改善众健康 (18)
（⼆）控烟⼯作稳步推进，政策法规陆续出台 (19)
（三）HNB纳⼊烟草专卖体系，电⼦雾化烟⾏业不断规范 (20)
四、风险提⽰ (21)
图表⽬录
图表1 中国烟草专卖体系发展历程 (5)
图表2 中国烟草⾏业组织结构 (6)
图表3 烟草⾏业上缴财政总额增速回升 (6)
图表 4 烟草⾏业⼯商税利占⽐企稳 (6)
图表 5 2016-2020年全国烟草⼯作会议总结 (7)
图表 6 ⽣产体系流通结构 (9)
图表7 烟叶产量不断控制 (9)
图表8 结构优化提⾼烟农收⼊ (9)
图表9 卷烟产量增速放缓 (10)
图表10 ⽣产端库存情况逐年改善 (10)
图表11 各省中烟⼯业公司情况 (10)
图表12 近年各中烟公司中标次数情况（不完全统计） (11)
图表13 产销率维持在较⾼⽔平 (11)
图表14 销售端库存去化情况较好 (11)
图表15 五类卷烟划分及代表品牌 (12)
图表16 烟草制品进出⼝相关政策规定 (12)
图表17 中烟⾹港烟叶出⼝收⼊稳步提升 (13)
图表18 中烟⾹港卷烟出⼝收⼊快速增长 (13)
图表19 烟叶税发展历程 (14)
图表20 烟草消费税发展历程 (15)
图表21 烟草增值税发展历程 (15)
图表22 当前烟草税收体系 (16)
图表23 卷烟产业链各环节征税 (17)
图表24 控烟履约历史进程 (18)
图表25 中国烟草消费量增速放缓 (18)
图表26 中国15岁以上⼈吸烟率变化 (18)
图表27 控烟履约相关法律法规 (19)
图表28 主要城市公共场所禁⽌吸烟条例情况 (20)
图表29 中国电⼦烟市场监管历程 (20)
⼀、烟草专卖体系：财政收⼊重要⽀柱，积极改⾰稳步发展
（⼀）烟草专卖从⽆到有，管理体制不断完善
烟草专卖体系的发展历程可以分为三个阶段。第⼀阶段是新中国成⽴初期，这⼀时期⾹烟产品严重匮乏，国内烟草⾏业处于⽆序状态。为了规范烟草⾏业，商业部于1953年7⽉召开了第⼀次专卖公司经理会议，会议中明确了中国专卖事业公司的责任，确定了统购包销的政策，中国烟草专卖制度雏形初现。第⼆阶段是改⾰开放后。国务院于1981年决定对烟草实⾏国家专营，并在之后成⽴了中国烟草总公司和烟草专卖局。1983年，国务院发布《烟草专卖条例》，⾄此，我国正式建⽴了烟草专卖制度，统⼀管理格局初步形成。第三阶段是1990年-2020年。1991年，烟草专卖法正式颁布；2005年，国务院办公厅下发⽂件，明确了“统⼀领导、垂直管理、专卖专营”的管理体制；随后，国务院于2008年下发“三定”⽅案，对烟草专卖局的⼯作职责作了进⼀步明确。烟草专卖法也于2009年、2013年和2015年经历了三次修正。烟草专卖制度在这⼀阶段得到不断完善和深化。
图表 1 中国烟草专卖体系发展历程
根据烟草专卖法规定，国家对烟草专卖品的⽣产、销售、进出⼝依法实⾏专卖管理，并实⾏烟草专卖许可证制度。国务院烟草专卖⾏政主管部门负责主管全国烟草专卖⼯作，有计划地组织烟草专卖品的⽣产和经营，提⾼烟草制品质量，维护消费者利益，保证国家财政收⼊。烟草专卖品包括卷烟、雪茄烟、烟丝、复烤烟叶、烟叶、卷烟纸、滤嘴棒、烟⽤丝束、烟草专⽤机械。
中国烟草专卖体系的组织结构按职能划分为⾏政部门，商业部门，⼯业部门，和其他部门四部分。国家烟草专卖局和中国烟草总公司为⼀个机构两块牌⼦。⾏政部门包括国家局、总公司机关的各部门、各单位，如发展计划司、专卖监督司等。商业部门包括33个省级烟草专卖局及其下辖的地市级局（公司）等，主要负责烟叶的购销和成烟的销售⼯作；⼯业部门包括18个省级中烟⼯业公司及下辖的卷烟⼚，主要负责卷烟的⽣产⼯作；除此之外，还有⼀些其他直属单位，如郑州烟草研究院，上海新型烟草制品研究院等。
图表 2 中国烟草⾏业组织结构
烟草税利是国家财政收⼊的重要组成部分。2015年受提税顺价影响，烟草⾏业上缴财政总额增长约20%，2016年增速回落⾄-9%，之后增速逐年上升。2019年烟草⾏业实现⼯商税利总额12056亿元，同⽐增长4.3%；上缴财政总额11770亿元，同⽐增长17.7%，税利总额和上缴财政总额创历史最⾼⽔平。烟草⾏业⼯商税利占全年财政收⼊⽐例从2015年的7.51%有所下滑，近年稳定在6.3%的⽔平左右，在当前减税降费的宏观背景下，烟草税利对财政收⼊的重要性有所提升。
图表 3 烟草⾏业上缴财政总额增速回升图表 4 烟草⾏业⼯商税利占⽐企稳
每年召开的全国烟草⼯作会议对⾏业发展进⾏总结，并布置新⼀年的任务。1）税利端：增税利是主要⼯作⽬标，2020年要求实现税利总额的平稳增长；2）供给端：始终强调供给侧结构性改⾰，注重提升供给质量，改善供需关系；3）烟叶端：强调优化烟叶种植，提⾼烟叶质量，化解供需⽭盾；4）产品端：实施“三品”战略，增品种、提品质、创品牌，以品牌培育引领结构升级，⽀撑效益增长；5）库存端：2016-2019年由于库存压⼒较⼤，去库存成为主要⽬标，随着库存逐渐去化，2020年提出总量控制、稍紧平衡的营业⽬标；6）成本端：在卷烟销量下⾏，税率上升的背景下，加强成本控制，推进降本增效成为提升⾏业利润的重要⼿段；7）出⼝端：强调“⾛出去”，增加烟草制品出⼝，提升市场影响⼒和竞争⼒；8）监管端：推进打假打私，打击⾮法烟草贸易，同时处理好⾏业发展与控烟履约的关系，防⽌未成年⼈接触烟草制品；9）新型烟草⽅⾯：提出推动电⼦烟等新型烟草制品的监管，积极研发电⼦烟、⼝含烟、加热不燃烧烟草制品等新型产品。
（⼆）⽣产端：深化供给端结构性改⾰，去库存成效良好
我国的烟草产业链由烟叶种植与购销、烟标制造、烟叶加⼯与卷烟制造、卷烟批发、卷烟零售五个主要环节构成。上游以烟叶种植与购销为核⼼，我国卷烟制造所使⽤烟叶基本依靠国产，由中国烟草总公司下属的各省烟草公司集中采购。上游另⼀⽣产活动为卷烟包装，主要包括卷烟⼯业⽤纸和烟标两⼤产品的产销经营。中游为各省级中烟⼯业公司负责卷烟的加⼯和⽣产，将集中采购的原材料按类型分配⾄各卷烟复烤企业和卷烟材料⽣产企业，最后由卷烟⽣产企业制成品。下游为成烟销售活动，由国家烟草专卖局统筹规划，再由各省级烟草专卖公司通过颁发烟草专卖许可证管控批发与零售渠道。图表 6 ⽣产体系流通结构
根据烟草专卖法规定，烟叶由烟草专卖局或者其委托单位按照国家规定的收购标准统⼀收购，其他单位和个⼈不得收购。为了更好地控制烟叶质量和产量，烟草专卖局会组织供应优良烟草品种，并提前与烟叶种植者签订烟叶收购合同，到期后按照合同约定的烟叶种植⾯积和烟叶收购价格进⾏收购。收购后将其调拨给省级中烟⼯业公司进⾏⽣产，⼀般供应给同地区的中烟公司，省、⾃治区、直辖市之间的烟叶调拨计划需由国务院计划部门下达。烟叶供需结构优化效果显著，烟农收⼊稳步提升。中烟总公司近年来专注于控制烟叶总量，提升烟叶质量，优化供给结构，效果较为明显，2015-2019年烟叶产量逐年下降，从267.73万吨下降⾄215.34万吨，累计减少了近20%的烟叶产量。同时结构优化带动烟农收⼊提升，从2015年的4.49万元提升⾄2019年的5.41万元，累计提升20.49%，有效改善了烟农收⼊⽔平，巩固脱贫成果。图表 7 烟叶产量不断控制
图表 8 结构优化提⾼烟农收⼊
卷烟产量增速放缓，⽣产端库存情况逐步改善。2016年中烟⼯作会议提出加强供给侧改⾰，坚持严格
控制卷烟产量增幅，2016年全国卷烟产量同⽐下降7.98%⾄23825.76万箱，此后有所回升，但是增速相较2016年以前明显放缓。供给端优化使得烟草⼯业企业库存情况逐年改善，2019年同⽐下降9.06%⾄4287.6亿元，回到2015年库存⽔平之下，去库存⽬标圆满实现。