第一章农村信用社简介
一、农村信用社概念与特点
1．农村信用社的概念
农村信用社是指经中国人民银行批准设立、由社员入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。
【例1】农村信用社必须向人民银行缴存（）。
A．管理费
B．存款准备金
C．利润
D．二级准备金
【答案】B
2．农村信用社的性质
（1）农村信用社是独立的企业法人，以其全部资产对农村信用社的债务承担责任，依法享有民事权利。其财产、合法权益和依法开展的业务活动受国家法律保护。
（2）农村信用合作社是银行类金融机构，以吸收存款为主要负债，以发放贷款为主要资产，以办理转账结算为主要中间业务，直接参与存款货币的创造过程。
（3）农村信用社是信用合作机构，是由个人集资联合组成的以互助为主要宗旨的合作
金融机构，简称“信用社”，以互助、自助为目的，在社员中开展存款，放款业务。信用社的建立与自然经济、小商品经济发展直接相关，是为应对农民和小生产者季节性、零散性和小数额贷款困难而发展起来的以缴纳股金和存款方式为主的互助、自助的信用组织。
【例2】就农村信用社的性质，下面表述正确的是（）。
A．农村信用社是企业法人
B．农村信用社是农村商业银行
C．农村信用社是地方财政单位
D．农村信用社是农业银行的下属机构
【答案】A
3．农村信用社的特点
（1）农村信用社是由农民和农村的其他个人集资联合组成，以互助为主要宗旨的合作金融组织，其业务经营是在民主选举基础上由社员指定人员管理经营，并对社员负责。
（2）主要资金来源是合作社成员缴纳的股金、留存的公积金和吸收的存款；贷款主要用于解决其成员的资金需求。由于业务对象是合作社成员，因此业务手续简便灵活。
【例3】信用社筹资自有的途径不包括（）。
A．吸收实物资金
B．发行股票
C．吸收无形资产投资
D．发行债券
【答案】D
【解析】信用社可以通过吸收实物资金、发行股票、吸收无形资产投资三种方式筹资。
（3）农村信用合作社的主要任务是：依照国家法律和金融政策的规定，组织和调节农村基金，支持农业生产和农村综合发展，支持各种形式的合作经济和社员家庭经济，限制和打击。
4．农村信用社的设立
（1）农村信用社的设立原则
农村信用社营业机构要按照“方便社员、经济核算，便于管理、保证安全”的原则设置。农村可根据业务需要下设分社、储蓄所，由农村信用社统一核算。农村信用社的理事长、副理事长、主任及其他主要管理人员不得在党政机关任职，不得兼任其他企事业单位的高级管理人员，不得参与或从事除本职工作以外的其他任何以营利为目的的经营活动。信用社从业人员中必须有60%的人员从事过1年以上的金融工作或具有金融及相关专业大中专学历，从业人员一般不少于5人。
【例4】储蓄机构的设置要求熟悉储蓄业务的工作人员不少于（）。农村信用社怎么考试
A．二人
B．三人
C．四人
D．五人
【答案】D
（2）农村信用社的设立条件
①社员不少于500人，可由中国人民银行各地分行适当加以调整，报总行备案；②注册资金一般不少于100万元人民币，也可同样调整和备案；③有符合法律规定的章程；④
有具备任职资格的管理人员和业务操作人员；⑤有符合要求的营业场所；⑥有符合要求的安全防范措施和与业务有关的其他设施。
【例5】（多项选择题）储蓄机构设置必须具备的条件包括（）。
A．有必要的安全防范措施
B．熟悉储蓄业务的工作人员不少于4人
C．有机构名称、组织机构和营业场所
D．营业场所应处于闹市区，交通必须便利
【答案】ABC
【解析】储蓄机构的设立必须具备下列条件：①有必要的安全防范措施；②熟悉储蓄业务的工作人员不少于4人；③有机构名称、组织机构和营业场所。
（3）农村信用社的业务范围
①办理存款、贷款、票据贴现、国内结算业务；②办理个人储蓄业务；③代理其他银行的金融业务；④代理收付款项及受托代办保险业务；⑤买卖政府债券；⑥代理发行、代理兑付、承销政府债券；⑦提供保险箱业务；⑧由县联社统一办理资金融通调剂业务；⑨办理经中国人民银行批准的其他业务。
【例6】下列选项中，农村信用社（）业务不能办理。
A．提供保险箱
B．买卖政府债券
C．受托代办保险
D．信托投资
【答案】D
【例7】（多项选择题）根据《商业银行法》规定，信用社可以经营下列业务（）。
A．吸收公众存款
B．发放短期、中期、长期贷款
C．办理国内外结算
D．发行金融债券
E．代理收付款项及代理保险业务
【答案】ABDE
【例8】（判断题）农村信用社可以办理国内外结算业务。（）
【答案】×
【解析】商业银行与农村信用社均可以办理存款、贷款；代理发行、代理兑付、承销政府债券；代理收付款项及受托代办保险业务；提供保险箱业务。不同点是商业银行可以办理国内外结算业务，农村信用社只能办理国内结算业务。
5．农村信用社的组织机构
（1）社员（代表）大会
社员（代表）大会是农信社的权力机构，由本社社员代表组成，社员代表按社员人数的一定比例由本社社员选举产生，每届任期3年。表决时，每个社员一票。
社员代表大会的职权主要为：
①制定或修改农村信用社合作章程；②选举或更换理事会、监事会成员；③审议批准理事会、监事会工作报告；④审议批准农村信用合作社年度财务预决算方案、利润分配方案和
弥补亏损方案；⑤对农村信用社的分立、合并、解散和清盘等事项作出决议；⑥决定农村信用社的其
他重大事项。农村信用社修改章程，以及分立、合并、解散和清盘等事项，必须经社员大会全体代表的2/3以上多数通过：其他议案的修改须经社员代表大会全体代表的1/2以上多数通过。
（2）理事会
理事会是社员代表大会的常设机构。理事均由社员担任，并由社员代表大会选举和更换，任期一般与社员代表大会任期相同。理事会会议由理事长召集和主持，每半年召开一次，必要时可随时召开。理事会的职权主要有：
①召集社员代表大会。并向社员代表大会报告工作；②执行社员代表大会决议；③选举和更换理事长、副理事长；④审定农村信用社的发展规划、经营方针、年度业务经营计划；
⑤聘任和解聘农村信用社主任、副主任；⑥审议农村信用社主任的工作报告；⑦批准农村信用社的内部管理制度；⑧批准农村信用社内部职能部门和分支机构的设置方案；⑨拟定农村信用社年度财务预、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案；⑩拟定农村信用社合并、分立、解散等重大事项的计划和方案。
农村信用合作社理事长、副理事长的选举和更换，要经过理事会全体理事的2/3以上多数通过，其他议案必须经理事会全体理事的1/2以上多数通过。
（3）监事会
监事会是农村信用合作社的监督机构。监事会应由社员代表和职工代表组成。理事会理事、信用社主任和副主任，以及信用社财务负责人不得兼任监事。监事会一般每半年召开一次。如需要可以随时召开。监事会的职权主要有：
①派代表列席理事会会议；②对理事会决议和主任的决定提出质询；③监督农村信用合作社执行国家的法律、法规及政策；④向社员代表大会报告工作；⑤监督农村信用合作社的
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