姓名：
⼀、单项选择题（共5题，每题2分）
1、出纳⼯作的基本原则是（）
A、内部牵制原则
B、权责发⽣制原则
C、配⽐原则
D、实质重于形式原则
2、同城和异地均可使⽤的转账结算⽅式有（）
A、⽀票
B、汇兑
C、信⽤卡
D、托收承付
3、⽀票的有限期限为（）
A、15天
B、10天
C、30天
D、⼀个⽉
4、下列不是我国现⾏货币⾯值的是（）
A、100元
B、50元
C、20元
D、30元
5、⼈民币的符号为（）
A、￥
B、＄
C、￡
D、§
⼆、多项选择题（共5题，每题2分，少选，错选、多选不得分）
1、出纳⼯作的职能是（）
A、收付职能
B、反映职能
C、监督职能
D、管理职能
2、单位银⾏结算账户的种类有（）
A、基本账户
B、⼀般账户
C、专⽤账户
D、临时账户
3、出纳⼈员的配备形式有（）
A、⼀⼈⼀岗
B、多⼈多岗
C、⼀⼈多岗
银行招聘笔试题库D、⼀岗多⼈
4、出纳⼈员的可以登记的账簿有（）
A、收⼊明细账
B、总账
C、库存现⾦⽇记账
D、银⾏⽇记账
5、现⾦管理的原则为（）
A、收付合法原则
B、收付两清原则
C、钱账分管原则
D、⽇清⽇结原则
三、对错题（共5题，每题2分）
1、出纳⼈员可以登记的账簿为总账（）
2、清点核对并开出单据后，再发现现⾦短缺或的，应由出纳⼈员负责
（）
3、出纳⼈员在收取现⾦时，⽆论是什么款项都可以收取，不⽤对其合法性负责
（）
4、填写⽀票的⽇期应以阿拉伯数字填写（）
5、中国银⾏负责监督、检查银⾏结算账户的开⽴和使⽤。（）
四、综合计算题
1、某企业20XX年2⽉1⽇银⾏存款⽇记账的余额为37000元，银⾏转来的对账单的余额为39000元，经过核对发现以下⼏笔未达账项（1）企业在⽉末从其他单位收到转账⽀票3600元，企业已⼊账⽽银⾏尚未⼊账，（2）企业与⽉末开出的现⾦⽀票600元购买办公⽤品企业已⼊账⽽银⾏尚未⼊账（3）企业委托银⾏外单位收回的销货款9000元，银⾏已⼊账⽽企业尚未⼊账（4）银⾏代企业⽀付⽔电费4000元，银⾏已⼊账⽽企业尚未⼊账。根据以上未达账项编制银⾏存款余额调节表。（15分）
银⾏余额调节表
单位：年⽉⽇单位：元
2、⽤正确的⽅法⼤写下列⾦额数字、⽇期。（15分）
8003060.7965 320.11
705 832.00 972 000.09
20XX年10⽉4⽇
3、公司员⼯报销费⽤，财务经理审核后的费⽤汇总单据上的⾦额是2300元，您核对后的⾦额是2350元，请问您将如何处理？（15分）
4、公司领导16：20通知您，明天上午需要12万元现⾦，您将如何处理？（10分）
5、怡景实业公司20XX年9⽉30⽇新上任的出纳陈景与原出纳孙云办理交接⼯作，主管会计孙莉进⾏监督，盘点库存现⾦中8张100元，6张50元，10张20元，7张10元，9张5元，15张2元，30张1元，18张
5⾓，4张2⾓，8张1⾓。
请根据上述资料填写库存现⾦移交表（15分）
库存现⾦移交表
币种：⼈民币移交⽇期年⽉⽇单位：元
单位领导⼈：移交⼈：监交⼈：接管⼈：
出纳笔试答案
⼀、单项选择题;
1 A
2 C
3 B
4 D
5 A
⼆、多项选择题：
1 ABCD
2 ABCD
3 ACD
4 CD
5 ABCD
三、对错题：
1 ×
2 √
3 ×
4 ×
5 ×
四、综合计算题：
1、银⾏存款余额调节表
2、⼈民币捌佰万（零）叁仟零陆拾元柒⾓玖分正⼈民币陆万伍仟叁佰贰拾元壹⾓壹分正
⼈民币柒拾万零伍仟捌佰叁拾贰元正⼈民币玖拾柒万零玖分正
贰零壹伍年零壹拾⽉零肆⽇
3、当你发现财务经理审核后的单据⾦额与你审核的不符时，⾸先，你要与报账会计进⾏沟通，是否核算正确，然后，再与报账的员⼯进⾏沟通，共同核查⾦额是否正确，是否
都属于正常报销费⽤。最后，你再与财务经理进⾏沟通，查错误原因。只有两者⼀致时，你才能付款。
4、本题涉及⼤额提现，需提前通知银⾏，与银⾏取得联系，同时，提现必须考虑安全风险、收现付现的风险。
5、库存现⾦移交表
币种：⼈民币移交⽇期2011 年09 ⽉30 ⽇单位：元
单位领导⼈：黄云移交⼈：孙云监交⼈：孙莉接管⼈：陈景
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