一、总体要求
1、业务事项的发票：出具对应费用的发票
首选、增值税专用发票，因为专票可以抵扣，能为企业降低成本和费用。
次选、增值税普通发票，必须有纳税人识别号。
财务原则上要求所取得的发票与实际业务相符合，获取发票确实困难的允许使用其他符合要求的正规发票替代（但要附带替票说明）。
2、注意事项
（1）发票各项要素齐全，特别是定额发票要盖销货单位发票专用章。
● 无章或印章不清楚，空白发票、、不规范的发票不予报销。
● 发票章不要盖在金额上面。
（2）发票打印错位、密码区严重偏移：要求销货单位作废或冲红重开。
（3）除火车、飞机票外，个人抬头发票不予报销。涉及类型：餐费、招待费、通讯费、诉讼费、、食品等。
（4）所开具的单张发票金额最好在2000元以内（替补）。
（5）当年发票当年报销，不能跨年。当月只报销三月内的发票，超过三个月的发票，原则上不能报销，特殊情况特殊处理。
（6）现在发票都是国税票，没有地税票。不再接受地税发票，特殊情况特殊处理。
（7）所开具的发票连号，不能粘贴在同一报销单据上，必须分别粘贴。
二、常见费用报销类别
项目 类别 | 摘 要全国增值税发票查验平台 | 费 用 明 细 | 涉及 部门 | 备注 |
市内 交通费 | 交通费、燃油费 | 公交费、地铁费、一卡通、出租车费、车辆租赁费、代驾费、停车费、市内过路费、滴滴客运服务费、因公使用车辆所发生的市内燃油费 | 所有 | |
车辆 使用费 | 保险及审验 | 因公使用车辆所发生的车辆保险、年检等费用 | 综合部 | |
维修保养费 | 因公使用车辆所发生的维修费、保养费、装饰费及其它费用 | 综合部 | 销须注明修车单位、车牌号、维修零配件、维修工时等内容。如果零配件更换较多，也要附上明细清单。 | |
通讯 网络 | 通讯费 | 因公发生的电话费、网络费 | 综合部 | |
业务招待费 | 业务招待费 | 因公发生的对外接待餐饮、娱乐、食品、礼品烟、酒等费用 | 所有 | 需要《业务招待申请单》 |
部门团建聚餐 | ||||
会务费用 | 会议费 | 因公承办会议所发生的费用，包括场地及设备租赁费、会议资料费、会议交通费、茶水糕点费、会议餐费、住宿费及纪念品费，及因公参加会议的会务费用 | 综合部 | 1、会议清单必须由酒店系统或销售系统开具并加盖发票章，不再接受系统外开具的清单。 2、附带会议通知或证明材料(包括会议时间、地点、参加人数、内容、目的、费用标准、支付凭证等） |
差旅费用 | 交通费用 | 因公出差发生的交通费，包括市外公交车、出租车、大巴车、火车、轮船、飞机票、市外停车费、市外过路费、市外燃油费、订票费 | 附出差审批及发生明细 管理层出差：一等座、商务座、头等舱、商务舱；普通员工出差：二等座、经济舱。特殊情况报销时写清事由，领导签字。 | |
食宿费用 | 住宿费、工作餐、业务招待、礼品等 | |||
差旅补助 | ||||
项目 类别 | 摘 要 | 费 用 明 细 | 涉及 部门 | 备注 |
报刊杂志 | 报刊、杂志、图书等费用 | 正规清单，详见附注 | ||
办公物品 | 笔墨纸砚等低值易耗物品 | 正规清单，详见附注 | ||
文印广告 | 装订、打印、印刷品及消耗、广告宣传费、制作费 | |||
快递费 | 快递费、快递包装、物流 | 附快递结账单和部门费用划分明细 | ||
绿化保洁 | 花木、植物租赁费、卫生保洁费、清洁用品、日用品、劳保用品 | 正规清单，详见附注 | ||
茶水糕点 | 统一采购的零食、糕点、水果、茶叶等接待用品费用 | 正规清单，详见附注 | ||
证照费用 | 公司证照年检、注册、变更等登记费用，及刊刻、公告、商标登记等费用 | |||
IT建设 | 软件（广联达、算王、办公软件、用友T6、网站）使用的年费、设计制作、维护费、人次费、域名解析、空间及服务器托管、网络建设及维护 | |||
会费 | 行业会费 | |||
招聘费用 | 招聘广告费、服务费（如平台、猎头）、招聘物料及其交通、差旅费、荐才奖励等 | 综合部 | 附合同 | |
固定资产采购及维修 | 电脑、配件、耗材、材料、打印机等机器设备的采购、租赁及维修 | 综合部 | ||
培训费 | 行业培训费、培训费收据（国家机关事业单位专用）、培训资料费 | |||
采购、维修费用 | 办公设施的的采购、租赁、维修维护、装饰装修费用 | 综合部 | ||
需要提供合同：技术服务费、标书费、咨询费 、顾问费、审计费 | ||||
物业费用 | 房租 | 办公地点所租用产生的费用、以及日常水电、物管杂费、灭火器、车位等。 | 综合部 和项目 | |
水电费 | ||||
物管及杂费 | ||||
其它费用 | 前述费用归集之外的费用（如因相关人员的红白喜事、看望祝贺、节日慰问所发生的礼品费用） | |||
附注： 发票内容：办公用品、食品、日用品、电脑配件和耗材、劳保用品、清洁用品、图书、材料、配件、花木等笼统商品字样，必须附上税控系统开出的《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖发票专用章，而不是销售方自行使用A4纸制作的。 餐票只能用于业务招待和加班餐费，不能做其他类型的费用 | ||||
三、发票粘贴注意事项:
1、发票粘贴 纸张必须是从小到大的顺序，即小纸张在前大纸张在后。
2、发票粘贴 先按照同类型再按照同金额，从大到小，从左往右粘贴。
3、《报销单据粘贴单》装订线左侧不要粘贴发票
4、一个《报销单》中既包含市内交通又包含市外交通，附两个《报销单据粘贴单》粘贴。
5、关于差旅费报销
交通、住宿、餐饮、招待费、差旅补助等粘贴在一张《报销单》中，构成一个出差行程
四、 发票报销前，请自行查验真假
１、国家税务总局全国增值税发票查验平台
注：支持增值税专用发票、增值税普通发票（含电子普通发票、卷式发票）、机动车销售统一发票、货物运输业增值税专用发票在线查验。
２、北京市国家税务局
注：机打刮密码的发票
３、北京市地方税务局
注：地税发票
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