2021-2022年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力全真模拟考试试卷B卷含答案
单选题（共85题）
A.财务报表及审计报告
B.公司章程
C.招股说明书
D.法律意见书
【答案】 C
2、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30％的股权，乙企业2016年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元。发生了跌价，其公允价值为2000万元。2016年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅲ、
B.Ⅰ、Ⅱ、
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、
【答案】 A
3、下列关于创业板上市公司信息披露的说法，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的有( )。
A.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ
C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ
【答案】 C
4、乙公司2015年1月1日购买三年期债券并准备持有至到期。2015年4月1日，公司因临时资金紧张出售60％，取得价款720万元。假定4月1日该债券
出售前账面余额（成本）为1000万元，不考虑其他因素的影响，则以下说法正确的是（）。
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ
C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ
【答案】 D
5、根据《小微企业增信集合债券发行管理规定》，下列说法正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
【答案】 C
6、根据《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》，持股______以上股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员计划通过北交所集中竞价交易
减持股份，应当在首次卖出的______个交易日前预先披露减持计划，并按照北
交所的规定披露减持计划实施情。（）
A.1%；15
B.3%；15
C.5%；15
D.3%；20
E.5%；20
保荐代表人考试条件【答案】 C
7、《上市公司治理准则》规定，在董事的选举过程中，控股股东的控股比例在（）以上的上市公司，应当采用累积投票制度。
A.10%
B.30%
C.49%
D.50%
【答案】 B
8、发行人申请在北京证券交易所上市，该发行人具有表决权差异安排，则该安排应当平稳运行至少（）。
A.一个完整会计年度
B.二个完整会计年度
C.三个完整会计年度
D.一年
E.三年
【答案】 A
9、下列关于期权价格的表述正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅳ
【答案】 C
10、甲公司在销售中通常会给予客户一定期间的信用期，为了盘活存量资产，
提高资金使用效率，甲公司与银行签订了应收账款无追索权保理总协议，银行
向甲公司一次性授信10亿元人民币，甲公司可以在需要时随时向银行出售应收账款。历史上甲公司频繁向银行出售应收账款，且出售金额重大，上述出售满
足金融资产终止确认的规定，甲公司应将该应收账款分为（）。
A.衍生金融资产
B.以摊余成本计量的金融资产
C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
D.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
【答案】 D
11、根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程》，下列说法正确
的是（）。
A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行
前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交《金融债
券备案登记表》
B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告
C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因
D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议
【答案】 A
12、甲公司拟于 2016 年 6 月申报创业板上市，下列符合条件的是（）
A.2015 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元
B.2013 年甲公司净利润为－100 万元， 2014 年净利润为－150 万元， 2015 年净利润为 100万元，且 2014 年和 2015 年营业收入增长率超过 30%
C.2013 年甲公司亏损， 2014 年和 2015 年净利润分别为 100 万元和 150 万元，持续增长
D.2016 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元
【答案】 D
13、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 B
14、可转换公司债券的市场价值一般保持在可转换公司债券的（）之上。
A.I、II、III、IV
B.I、II
C.III、IV
D.II、III、IV
【答案】 B
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