2022年-2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代
表人胜任能力考试题库
单选题（共30题）
1、下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（）。
A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购
B.网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金
C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10％作为最高报价剔除
D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格
【答案】 C
2、下列关于可持续增长率的说法中，错误的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ
【答案】 B
3、A公司于2010年12月30日以8000万元取得对B公司70%的股权，能够对B公司实施控制，A公司与B公司无关联关系，取得投资时B公司可辨认净资产公允价值为10000万元；2011年12月25日，A公司又以3500万元自B公司其他股东处取得B公司30%的股权，该日B公司可辨认净资产自购买日开始持续计算的公允价值为11000万元。则2011年末，A公司应在合并报表中确定商誉为（）。
A.500万元
B.1200万元
C.1000万元
D.1500万元
【答案】 C
4、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
【答案】 B
5、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定》，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（）。
A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%的股份
B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%的股份，为主办券商第6大股东
C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%的股份，为申请挂牌公司第2大股东
D.申请挂牌公司直接持有主办券商3%的股份，为主办券商第3大股东
【答案】 A
6、上市公司的下列各种行为中，不适用于《上市公司重大资产重组管理办法》的是（）。
A.按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金对外投资的行为
B.受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁的行为
C.与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资的行为
D.接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产的行为
【答案】 A
7、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（）。[2015年5月真题]
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 D
8、下列关于主板和创业板可转换公司债券的说法，正确的有（）。
A.Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
【答案】 B
9、关于上交所科创板股票发行程序，下列说法正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅲ、Ⅴ
【答案】 B
10、2016年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 B
11、以修改其他债务条件进行的债务重组，如果债务重组协议中涉及或有应付金额，该或有应付金额最终没有发生的，不考虑其他因素，下列处理正确的是（）。
A.对已确认的或有负债，不再进行冲减处理保荐代表人考试条件
B.冲减已确认的或有负债，确认当期其他综合收益
C.冲减已确认的或有负债，确认当期营业外收入
D.冲减财务费用
【答案】 C
12、依据企业会计准则的规定，下列有关收入和利得的表述中，正确的是（）。
A.收入源于日常活动，利得也可能源于日常活动
B.收入会影响利润，利得也一定会影响利润总额
C.收入源于日常活动，利得源于非日常活动
D.收入会导致所有者权益的增加，利得不一定会导致所有者权益的增加
【答案】 C
13、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》（2017年修订），以下关于上市公司年度报告内容的说法不正确的是（）。
A.Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
【答案】 C
14、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 C