个税汇算，爆了！附2021年个税汇算清缴最新最全操作指南
3⽉1⽇起，个税综合所得年度汇算正式开始，⼤家通过⼿机APP就能完成退税或补税！
个税汇算第⼀天，系统直接爆了，显⽰“系统繁忙”，⼩编进了好⼏次都没进去。
在这⾥，我们给⼤家准备了2021年最新最全的个税汇算操作攻略。
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关于办理2020年度个⼈所得税
综合所得汇算清缴的通知
各位同事：
依据政策，符合规定的情形需办理年度汇算进⾏退税或补税。
根据主管税务局通知，⼿机“个⼈所得税APP”明天开通申报2020年度个⼈所得税年度汇算清缴功能，申报截⽌⽇期是6⽉30⽇。
请⼤家根据本⼈实际情况申报，参照附件完成汇算清缴。如有疑问，请联系财务部。
附件1：如何判断⾃⼰是否需要综合所得汇算清缴？
附件2：如何⾃⼰在个税APP上完成综合所得汇算清缴？
附件3：如何委托单位办理个税综合所得汇算清缴？
附件4：⼤病医疗专项附加扣除填报指南
XX财务部/⼈资部
2021年2⽉28⽇附件1如何判断⾃⼰是否需要汇算清缴？
①哪些⼈需要办理年度汇算？
②哪些⼈⽆需办理年度汇算？
附件2如何在个税APP上完成汇算清缴？
本附件详细介绍如何通过⾃然⼈电⼦税务局（⼿机 APP 端）办理年度汇算⾃⾏申报。
⾸先，下载安装个⼈所得税APP，注册登录后，到并进⼊综合所得年度汇算⼊⼝。
①据⾃⼰的实际情况，选择申报⽅式
简易申报：适合2020年度取得的综合收⼊额没超6万，且已预缴税款，需要申请退税的员⼯。（办理时间：3⽉1⽇⾄5⽉31⽇）
标准申报：2020年度综合所得年收⼊额超过6万的，需要通过标准申报⽅式办理年度汇算。（办理时间：3⽉1⽇⾄6⽉30⽇）
注意：居民个⼈取得所得的，需要到办税服务厅办理。
②具体申报操作流程（标准申报）
由于简易申报⾯向⼈很窄，且操作很简单，限于篇幅，在此不赘述了。以下是标准申报操作流程：
第1步，进⼊申报界⾯，选择【使⽤已申报数据填写】，阅读申报须知点击“我已阅读并知晓”。
第2步，确认基本信息，选择申报汇缴地，然后⽣成和确认申报表信息。
确认个⼈基础信息，并选择汇缴地，点击“下⼀步”⽣成申报表信息。
系统会归集你的⼯资薪⾦、劳务报酬（保险营销员、证券经纪⼈）、特许权使⽤费所得等年度收⼊纳税数据，并会填到相应的申报栏次。
⾄于没有⾃动归集的其它劳务报酬和稿酬收⼊，需要在对应列表明细界⾯，点击【新增】，选择【查询导⼊】，在查询结果界⾯勾选相应收⼊后进⾏带⼊。
每个收⼊项⽬，都有对应的详情页，你可以根据⾃⼰的实际情况进⾏核对。
这个地⽅有⼏个重要的地⽅需要注意：
（1）在收⼊列表界⾯，每个所得项⽬，都可以进⾏【新增】和【修改】。如果你觉得某条收⼊信息⾮本⼈取得，可进⾏【申诉】、【删除】。操作后，相应收⼊均不纳⼊年度汇算。
注：【申诉】和【删除】区别在于，【申诉】后，相应记录将进⼊税务系统内部异议申诉环节进⾏处理；⽽【删除】后，相应记录不进⼊异议申诉环节。对某条记录进⾏申诉或删除后，可以“撤销申诉”或“恢复删除”。
（2）汇算清缴环节⾥，全年⼀次性奖⾦的计税⽅式，可以通过【奖⾦计税⽅式选择】进⾏设置和调整。
（3）住房租⾦和住房贷款利息专项附加扣除不能同时享受，如果系统⾥两项同时存在，需要选择确认其中⼀项。（4）如果有商业健康险、税收递延养⽼保险，可以在其他扣除明细列表界⾯，进⾏新增和修改。
（5）如果2020年度有捐赠⽀出，可以在准予扣除的捐赠额列表界⾯，进⾏新增和修改。
③缴纳税款或申请退税
（1）若2020年度收⼊不⾜ 12 万元且有应补税额，或者收⼊超出 12 万元但应补税额≤400 元，申报提交后⽆需缴款。
（2）若存在应补税额但不符合免于申报，可点击【⽴即缴税】，根据提⽰完成⽀付即可。
若暂不缴款可以选择【返回⾸页】或【查看申报记录】，后续可再次进⾏缴款。
注意：需要在2020年6⽉30⽇前完成缴款，逾期会有滞纳⾦的。
（3）若存在多缴税款，可点击【申请退税】，选择银⾏卡后提交退税申请，钱会打进你选择的银⾏卡⾥。
如果银⾏卡不在⾝边，或者暂时不想退税，可以点击【暂不处理，返回⾸页】。后续可再次发起退税申请。
提醒：
如果之前没有绑定银⾏卡，需要先添加银⾏卡。退税使⽤的银⾏卡，建议您选择⼀类银⾏卡，同时还要确保退税账户在收到退税前处于正常状态，账户挂失、未激活、注销等均会造成退税不成功。
④更正与作废
你可通过【查询】-【申报查询（更正/作废申报）】-【申报详情】查看已申报情况。若发现申报有误，可点击【更正】或【作废】。
附件3如何委托单位办理个税综合所得汇算清缴？
①单位代为办理确认：增加电⼦等⽅式
税务总局公告2021年第2号规定：由单位代为办理的，纳税⼈应在2021年4⽉30⽇前与单位以书⾯或者电⼦等⽅式进⾏确认。
参考表样如下：
【实务理解】
（1）由单位代为办理的，纳税⼈应在次年4⽉30⽇前与单位进⾏确认。
（2）增加了电⼦确认⽅式，即纳税⼈可通过电⼦邮件、短信、等进⾏确认，与书⾯⽅式有同等法律效⼒。
【提醒】完成确认后，纳税⼈需要将除本单位以外的2020年度全部综合所得收⼊、扣除、享受税收优惠等信息资料如实提供给单位，并对信息的真实性、准确性、完整性负责。
②纳税⼈未与单位确认请其代为办理的，单位不得代办
税务总局公告2021年第2号规定：纳税⼈未与单位确认请其代为办理年度汇算的，单位不得代办。
③全⽇制学历教育的实习⽣可以要求单位代办
税务总局公告2021年第2号规定：任职受雇单位除⽀付⼯资薪⾦的单位外，还包括按累计预扣法预扣预缴劳务报酬所得个⼈所得税的单位，主要是保险营销员、证券经纪⼈或正在接受全⽇制学历教育的实习⽣等情形。如纳税⼈向单位提出代办要求的，单位应当办理，或者培训、辅导纳税⼈通过⽹上税务局⾃⾏完成年度汇算申报和退（补）税。
附件4⼤病医疗专项附加扣除查询及申报指南
附件4⼤病医疗专项附加扣除查询及申报指南
如果在2020年度发⽣⼤病医疗费⽤，符合标准的可以在汇算清缴中进⾏扣除。
⼤病医疗如何进⾏个⼈所得税税前扣除？请听视频讲解：
以下视频来源于
梅松讲税
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最新最全
个税软件操作⽅法及流程
自然人电子税务局扣缴端⼀下载注册个⼈所得税APP
在⼿机应⽤市场搜索“个⼈所得税”，或者扫描下载。
注册个税APP的⽅式有两种：⼤厅注册码注册、⼈脸识别认证注册。其中，使⽤外国护照、中华⼈民共和国外国⼈⼯作许可证（A、B、C类）等⾝份证件的纳税⼈须持有效⾝份证件前往办税服务厅领取注册码注册。
⼆登录个⼈所得税APP
打开个⼈所得税APP 后显⽰⾸页页⾯，点击【个⼈中⼼】-【登录/注册】，可凭注册的⼿机号码/证件号码作为账号进⾏登录。
如果忘记密码，可以点击【回密码】，回密码后登录。
为⽅便下次快速登录，可通过【个⼈中⼼】-【安全中⼼】设置【指纹登录】或【扫脸登录】。
三查看确认您的基本信息是否正确
在【个⼈中⼼】模块下【个⼈信息】、【任职受雇信息】、【家庭成员信息】可分别查看和修改相应的基础信息。
若您发现“任职受雇信息”⾥出现您从未任职的单位，您可以点开该单位，再点击右上⾓【申诉】。
特别提醒：若属于“温馨提⽰”情形，建议先与扣缴单位核实。
四添加银⾏卡
为⽅便您补税或者退税，在【个⼈中⼼】模块下的【银⾏卡】，点击下⽅“添加”，按照步骤完成银⾏卡添加。
为⽅便您补税或者退税，在【个⼈中⼼】模块下的【银⾏卡】，点击下⽅“添加”，按照步骤完成银⾏卡添加。
五查看确认您2020年度综合所得收⼊纳税明细
在⾸页依次点击【常⽤业务】-【收⼊纳税明细查询】，纳税记录年度⾃动选择“2020年”，可查看2020年度的“⼯资薪⾦”、“劳务报酬”、“稿酬”、“特许权使⽤费”四项综合所得的“收⼊合计”、“已申报税额合计”。
点击进⼊某⼀条收⼊明细还可以查看详细信息。
若您发现某笔收⼊属于⾝份信息被冒⽤、本⼈确实没有取得的情况，您可以点击该笔收⼊，再点击右上⾓“申诉”。特别提醒：若属于“温馨提⽰”情形之⼀，建议先与扣缴单位核实，不需要发起异议申诉。
六查看确认您的专项附加扣除是否填报准确
在⾸页依次点击【常⽤业务】-【专项附加扣除信息查询】，选择“2020年度”，可查看您已填报的专项附加扣除信息。
如果前期忘记填报或者需要修改，可以在⾸页依次点击【我要办税】-【专项附加扣除填报】或【专项附加扣除修改和作废】模块-选择“2020年度”，填报或修改相应的专项附加扣除信息。
2021年是⼀个新的纳税年度，⼯资薪⾦所得重新累计计算个税。
实习⽣、年收⼊不超过6万元、两处⼯资、⾸次参加⼯作的⼈要注意了！
2021年都有着重⼤变化，这些变化怎么申报？
政策规定-适⽤条件（⾃动判断）
《国家税务总局关于进⼀步简便优化部分纳税⼈个⼈所得税预扣预缴⽅法的公告》（国家税务总局公告2020年第19号）规定，扣缴义务⼈在预扣预缴本纳税年度个⼈所得税时，累计减除费⽤⾃1⽉份起直接按照全年6万元计算扣除。即，在纳税⼈累计收⼊不超过6万元的⽉份，不⽤预扣预缴个⼈所得税；在其累计收⼊超过6万元的当⽉及年内后续⽉份，再预扣预缴个⼈所得税。同时，依据税法规定，扣缴义务⼈仍应按税法规定办理全员全额扣缴申报。
登录扣缴端后，⾸页会⾃动弹出《国家税务总局关于进⼀步简便优化部分纳税⼈个⼈所得税预扣预缴⽅法的公告》的政策通知：
蓝⾊字体为超链接，点击可打开政策链接（含政策解读）。
政策规定-适⽤条件（⾃动判断）
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