出纳岗位笔试试题
姓名：
一、单项选择题共5题，每题2分
1、出纳工作的基本原则是
国家公务员报名时间表2023年A、内部牵制原则
B、权责发生制原则
C、配比原则
D、实质重于形式原则
2、同城和异地均可使用的转账结算方式有
A、支票
B、汇兑
C、信用卡
D、托收承付
3、支票的有限期限为
A、15天
B、10天
C、30天
D、一个月
4、经过“银行存款余额调节表”调整后的银行存款余额为：
A、企业帐上的银行存款余额
B、银行帐上企业存款余额
C、企业可动用的银行存款数额
D、企业应当在会计报表中赋予的银行存款余额
5、下列凭证，只用于记录不涉及现金和银行存款业务的是：
A．收款凭证                  B．付款凭证
C．转账凭证                  D．通用记账凭证
二、填空题共5题，每题2分
1、2016年2月10日大写：山东师范大学考研难度
2、商业汇票的有效期限最长不得超过：
3、大写十个数字：
4、支票的提示付款期限为自出票日起天内有效国家电网校园招聘学校一览表
5、编制银行存款对账单的调节公式
三、对错题共5题，每题2分
1、出纳人员可以登记的账簿为总账
2、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或的，应由出纳人员负责
3、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责
4、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写
5、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用;
四、综合计算题
1、情况1张某某借现金10000元用于出差情况2 张某某出差期间发生的费用如下：机票金额3000元，住宿2500元，招待费2000元，出差返回后到财务部办理相应财务手续;  问题一，如何办理现金收支将涉及什么单据
问题二，张某某收到原始单据，是否需要填写报销单据如果需要填写应该填写什么单据15分
2、用正确的方法大写下列金额数字、日期;15分
6 53
7                    48
709                      975
2015年10月4日
3、公司员工报销费用，财务经理审核后的费用汇总单据上的金额是2300元，您核对后的
金额是2350元，请问您将如何处理15分
4、公司领导16：20通知您，明天上午需要12万元现金，您将如何处理10分
5、某公司2016年1月30日新上任的出纳与原出纳办理交接工作，主管会计进行监督，盘
点库存现金中8张100元,6张50元,10张20元,7张 10元,9张5元,15张2元,30张1元,18张5角,4张2角,8张1角;
教师资格证面试报名
请根据上述资料填写库存现金移交表15分
库存现金移交表
2019公务员考试成绩查询入口
单位领导人：移交人：监交人：接管人：
出纳笔试答案
一、单项选择题;
1  A
2  C
3  B
4  D
5  C
二、填空题
1.贰零壹陆年零贰月零壹拾日2016年2月10日
2.6个月
3.壹贰叁肆伍陆柒捌玖零
4.10天
5.银行存款日记账余额+银行已收企业未收的款项-银行已付企业未付的款项=银
行对账单余额+企业已收银行未收的款项-企业已付银行未付的款项
三、对错题：
1 ×
2  √
3  ×
河北公务员考试网20234  ×
5  ×
四、综合计算题：
1、1张某某应填写出差申请单和批办单，经部门主管、财务主管等有权限人员审批后出纳支付款项，张某某签收；出纳登记现金日记账，并将批办单交与会计人员登记入账;    2张某某回来后应填写支出凭单；由有权限人员审批后交由出纳进行冲抵前期借款，退回现金由出纳开具收款收据进行冲抵借款，出纳根据原始票据和退回现金进行登记现金日记账;
2、略
贰零壹伍年零壹拾月零肆日
3、当你发现财务经理审核后的单据金额与你审核的不符时，首先，你要与报账会计进行沟通，是否核算正确，然后，再与报账的员工进行沟通，共同核查金额是否正确，是否都属于正常报销费用；最后，你再与财务经理进行沟通，查错误原因；只有两者一致时，你才能付款;
4、本题涉及大额提现，需提前通知银行，与银行取得联系，同时，提现必须考虑安全风险、收现付现的风险;
5、库存现金移交表