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财务报销制度及报销流程
第一部分总则
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第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度.
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程.
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程
第四条借款管理规定
（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外的其他借款原则上不允许跨月借支，特殊情况奏报总经理批准.
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(三）各项借款金额超过5０00元者应提前一天通知财务部备款. （四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（２）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续，特殊情况奏报总经理批准。
（五) 借款未还者原则上不得再次借款，特殊情况奏报总经理批准。逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第五条借款流程
（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
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(二）审批流程：部门主管审核签字→分管副总审核签字→总经理审批→财务经理复核.
（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续.
第三部分日常费用报销制度及流程
第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算，特殊情况奏报总经理批准。
第七条费用报销的一般规定
（一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。
（二) 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改)；简述费用内容或事由。
(三) 按规定的审批程序报批。
（三）报销5０00元以上者需提前一天通知财务部以便备款。
第八条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门主管审核签字→分管副总审核签字→财务部门复核→总经理审批签字→董事长审批签字→主管会计审批签字→到出纳处报销。
第九条差旅费报销制度及流程。
具体标准见行政部相关管理制度规定。
报销流程：
1．出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3．购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。
4。返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门主管审核签字，分管副总审批签字，财务部审核签字，总经理审批，董事长审批；原则上前款未清者不予办理新的借支，特殊情况奏报总经理批准。
第十条电话费报销制度及流程
（一) 费用标准
1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。
（二)报销流程
1、公司人力资源部每月初（1０日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部.
2、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
3、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
第十一条交通费报销制度及流程衡水五中高中
（一) 费用标准:(1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公出差的公交车费应保存相应车票报销。六级准考证号忘了怎么查询
（二) 报销流程
1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字（车票背面须有经办人签名)，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
2。审批：按日常费用审批程序审批。
3。员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。ﻫ（二）报销流程1．购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批.
2．报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单)，按日常费用审批程序报批.审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
３．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时各部门分摊。
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第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程ﻫ（一)费用标准ﻫ1。招待费：为了规范招待
费的支出，上级机关和地方单位的领导及工作人员来公司指导、检查、联系工作，由总经理确定，行政部具体安排，相关部门配合。业务关系单位领导及工作人员来公司洽谈业务，需招待时，经分管副总批准后，由相关部门负责安排。大额招待费应事前征得总经理的同意(事前奏报总经理审批).
2。培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源部门。人力资源部门根据实际需要编制培训计划报总经理审批. ﻫ３。资料