每季度报税流程
1、国税（楚雄大江经贸有限公司、楚雄大江家具制造有限公司，都属于查账征收，增值税及企业所得税按季度申报，上一季度的税必须在下一季度第一个月15日前申报完毕）
申报流程：登录云南省国家税务局办税服务厅v → 选择线路1（推荐）→输入用户名、密码、校验码→
→进入办税服务厅界面→网上申报→可在申报页面看到每个季度需要申报的报表→
点击需要填报报表名称后的下载
一般下载放到桌面保存，方便申报时查 。
（1）申报企业季度增值税
（1）当季度开票金额不超过90000元的，只需按照当个季度所开具有效发票金额填写（报税教资面试报名时间2022年上半年>贵阳招聘信息最新招聘2022
前最好先查询一遍当季度发票开具金额再填列），把当季度所开具发票实际金额填到22年教资面试时间本期数应税货物及劳务的第7栏
，报表会自动计算出应纳税额，这种情况不需要缴纳税款，当月增值税就只需要0申报。
（2）当季度开票金额超过90000元的，按照当个季度所开具有效发票金额填写（报税前最好先查询一遍当季度发票开具金额再填列），把当季度所开具发票实际金额填到本期数应税货物及劳务的第1栏
教资网，报表会自动计算出应纳税额，此种情况下就需要全额缴纳税款。
→ 把这一栏填完后保存→ 回到网络申报系统界面 → 点击上传
→上传成功之后系统会有提示→然后点击申报→系统提示申报成功后点击扣款→扣款成功后点击打印报表留存根。
广东省人才考试网
季度增值税样表：两个电话阅读答案
   
（2）申报企业季度企业所得税
（1）企业所得税只有减免，不存在免税，需按照当个季度所开具有效发票金额填写（报税前最好先查询一遍当季度发票开具金额再填列），把当季度所开具发票实际金额填到第一行收入总额栏，
，报表会自动计算出应纳税额，按照系统计算出的应纳税额缴纳税款。
→
把这一栏填完后保存（注：资产总额填写时不要超过90万元，超过90万元就超出小微企业减免范畴了，需要全额纳税）→ 回到网络申报系统界面 → 点击上传→上传成功之后系统会有提示→然后点击申报→系统提示申报成功后点击扣款→扣款成功后点击打印报表留存根。
计算方法（税务局核定给我公司是按照应纳税所得率计算）即：
应纳税额=收入总额×4%（税务机关核定的应纳税所得率）×25%（企业所得税税率）/【（收入总额×4%（税务机关核定的应纳税所得率）×25%（企业所得税税率）】×60%
季度企业所得税样表：
(2)企业所得税年度报表填写方法：把本年度发票开具的销售收入填入第一栏，系统会自动计算税额。企业所得税年报一般在次年6月30日前填报即可。
注：1、申报表也可以在里边打印；